银行余额调节表习题-精品·公开课件.pptVIP

项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记帐余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 1）华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，收到销售货款转账支票8 800元。 （2）21日，开出支票#05130，用以支付购入原材料的货款20 000元。 （3）23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元。 （4）26日，收到销售货款转账支票13 240元。 （5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2 500元。 （6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9 500元。 （7）31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。 2）银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1 253元。 （2）22日，收到华天公司销售款转账支票8 800元。 （3）23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20 000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费3 250元。 （5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为5 600元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的贷款5 600元。 （7）31日，银行对账单的存款余额数为244 433元。 1）华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，开出支票#050计11 700元，用于支付购料款。 （2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。 （3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。 （4）26日，开出支票#052计1 000元，用于支付下半年的报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。 （6）30日，银行存块日记账的账面余额为92 800。 2）银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销货款转账支票35 100元。 （2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11 700元， （3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3 400元， （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1 280元， （5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6 800元， （6）30日，结算银行借款利息650元， （7）30日，银行对账单的存款余额数为92 820元。 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记帐余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7 600 10月29日 开出45#现金支票一张 3 500 10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3 800 10月30日 开出104#转账支票以支付货款 1 170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000 月末余额 66 500 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日期 摘要 金额 10月29日 支付45#现金支票 3 500 10月30日 收到76#转账支票 7 600 10月30日 收到托收的货款 25 000 10月30日 支付105#转账支票 11 700 10月31日 结转银行结算手续费 320