上市公司股权分置改革信息披露与程序安排教学讲义.pptVIP

股权分置改革信息披露 （四）股权分置改革说明书格式指引 特别提示：主要风险提示 重要内容提示：内容概要，日期提示，联系方式 公司基本情况简介：公司业绩等 公司股本结构形成及变动情况 非流通股股东情况：实际控制人，持股情况 改革方案：对价，追加对价，保荐机构分析意见，承诺 改革对公司治理的影响：董事会、独立董事意见 改革过程中可能的风险及处理方案 中介机构 备查文件目录 股权分置改革信息披露 1、“特别提示”应提示重要风险，在格式指引所列之外的风险一般无需在此部分披露 2、“重要内容提示”应简明扼要，并明确披露有关承诺 3、“股本结构的形成和变动情况”是改革方案测算的重要参考资料 4、“非流通股东、实际控制人持有和买卖公司股票情况”，应请相关股东出具声明，并同时提供有关帐户资料，供交易所核实 股权分置改革信息披露 5、“改革方案”，包括“即期对价安排”和“远期对价安排”。对于上市公司先进行转增或分配，非流通股东将获得的股份或现金支付给流通股东的，应表述准确 某公司总股本10亿，非流通5亿，流通5亿 公司方案为：上市公司向全体股东转增5股，非流通股东将获转增的股份作为对价安排执行给流通股东 （1）转增后公司总股本15亿，非流通7.5亿，流通7.5亿； （2）对价支付总数为2.5亿，流通股东股份基数为7.5亿； （3）改革后，总股本15亿，非流通5亿，流通10亿 （4）对价水平为2.