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集团企业资金管理的模式探究 　　摘要：资金是企业生存与发展的基础。随着外部经济环境的不断发展，企业在市场环境中开始迎来更大的发展机遇和挑战。集团企业的资金管理要从集团的整体性和全局意识的出发，因此实现集团企业的资金管理模式的优化是集团企业发展中的必然环节。本文结合企业集团及其资金管理的特点，对现有的集团企业资金管理模式进行了简要的探究。 　　关键词：集团企业 资金管理 资金管理模式 　　随着国家经济政策的大力扶持，大规模、实力雄厚的企业开始逐渐向着集团化的趋势不断发展。在企业逐渐成长为大型集团的过程中，企业受到的市场环境和竞争的影响也在日渐加强，因此，为了保障集团企业在发展的过程中取得市场中的核心竞争力，提高其综合竞争地位，就要通过加强企业资金管理的办法来为企业的生存和发展提供最为基础的保障。目前，由于部分集团企业内部缺乏一定完善和独立的资金管理与调度控制系统，集团企业内部往往由于资金信息和管理的不畅导致了企业筹资、控股、投资等发展决策无法落实，可以企业的发展带来了严重的阻碍。因此，为了突破企业发展的瓶颈，加强对企业资金有效的监督和管理体制，提高企业资金运作的效益，对集团企业的发展具有决定性的意义。 　　一、集团企业资金管理的内容及作用 　　（一）集团企业资金管理的特点及内容 　　从企业发展的角度来讲，集团企业是企业在市场经济中不断发展的必然产物。相较于单独发展的企业来说，集团企业有着更加专业化的组织结构，在复杂的资本市场中，集团企业在实现多元化经营和应对市场风险上有着不可比拟的优势。然而，由于集团企业的内部组织架构呈现的是多层侧的组织形式，即按联结关系可以分为母公司、子公司、参股公司和协作企业等不同的企业内部管理层级。因此，集团企业的资金管理上更加注重实企业资金管理的整体化和系统化。 　　集团企业的资金管理从定义上来讲指的是通过财务手段和管理制度对集团企业的资金来源和资金使用两部方面进行有计划的控制、监督和考核工作。具体来讲就是在集团企业内部对其现金流、资金运作和资金结算进行统一的监督、管理和调度工作。通过资金管理工作，可以提高集团企业的资金使用效率并实现企业集团的优势资源配置和管理工作。 　　（二）集团企业资金管理的作用 　　集团企业的资金管理是实现企业战略目标决策的基础。科学有效的集团企业资金管理模式和为企业的稳定、持续的发展提供动力和保障。首先，在集团企业的发展过程中，通过对资金的管理和调配，一方面可以组织吸纳集团企业内部零散的闲置资金，另一方面可以实现企业战略决策中的大笔资金调配，从而加快企业本身的资金周转的速度，从而实现资本运作效率的提升。其次，资金的运作是集团企业发展的动力与保障，通过对集团企业的资金流向、筹资资金和资金计划的管理和监控，可以有效的避免资金流失等集团企业财务风险的发生，从而加强集团企业的财务风险预警和控制能力。再次，集团企业组织内部各个分公司和子公司的发展状况、阶段和规模各不相同，因此，只有从集团企业的角度出发，通过对集团内部资金管理的强化，可以实现内部资源统一有效的分配和调度，有助于满足集团内部各个组织换的发展需求，从而实现集团企业整体的持续性发展。 　　二、集团企业资金管理模式 　　（一）统收统支模式 　　统收统支模式是我国企业传统的资金管理模式之一。集团企业的资金收付、资金管理等涉资问题都有集团企业中的核心企业成立相关的财务和资金管理部们进行统一的管理操作。统收统支的资金管理模式虽然有利于至今控制资金流的流动规模，提高集团整体的资金周转效率，但这种模式由于受到地域和信息交流等因素的限制，在集团企业发展过程中资金使用的灵活性上有一定的不足，容易导致企业在面对瞬息万变的市场环境时，由于缺乏必要的敏感性导致集团企业整体发展上的滞后。 　　（二）拨付备用金模式 　　拨付备用金模式也是我国企业传统的资金管理模式。该模式通过也是通过在集团本部设立统一的财务和资金管理部门，根据集团下属各组织结构成员上交的用款申请报告，给下属组织成员划拨备用资金，满足其发展过程中的资金需求。拨付备用金模式将一定的资金拨给集团企业各成员单位后，容易造成集团企业中产生一定的零散的闲置资金，不利于集团企业资本的集中发展，延缓了集团企业的发展速度。 　　（三）收支两线模式 　　收支两线的资金管理模式指的是在集团企业内部管理的总账中建立现金池，在集团本部设立银行总账户的基础上，为集团下属各成员单位分别设立收入和支出账户，并将下属各组织单位流入账户的资金自动归集到集团企业本部所设立的总账中。当下属各单位需要进行资金使用和调度时，通过向集团企业本部上交资金使用申请，待本部审批后，从总账户中下拨资金到下属成员单位的支出账户中，从而实现资金的使用和支付。收支两线的资金管理模式概括起来就是通过集团企业总账户的