公司犯罪责任人员的范围.doc

公司犯罪责任人员的范围 公司刑事责任由谁来承担，是解决公司 犯罪刑事责任的最终问题。在某种程度上，这也是公 司犯罪刑事责任研究难以取得很大进展的原因所在。 理论上认为，公司和公司责任人员尤其是后者要承担 刑事责任。根据刑法罪责自负原则，责任比较分散时， 应当不可任意扩张公司直接负责的主管人员的范 考虑只追宄主要主管人员的刑事责任。 应当 关键词公司犯罪责任人员刑事责任 吕超，江西理工大学文法学院刑法学 专业。 D920.4 A : 1009-0592 (2015) 03-258-02 公司作为整体性的主体，是一个行为与意志集合。 公司犯罪刑事责任在公司罪过支配下实施的，公司来 承担责任理所应该。但为何要涉及公司中的内部行为 人？公司是内部行为人的集合，公司犯罪刑事责任的 最终承担者是公司管理者、股东等，这些内部特定责 任人被追加刑事责任是一应然的结果，这点毋庸置疑。 法学上研宄公司犯罪责任的归属问题，一般从权利义 务的关系出发，认为公司违反义务实施犯罪实际上由 公司内部行为人实施，行为人违背公司章程代理公司 实施违法行为，应当承担刑事责任，也就是我们所说 的责任人。下面笔者的分析根据国家新颁布的公司法， 结合公司性质与公司治理结构来进行探讨。 公司刑事责任由谁来承担，是解决公司犯罪刑事 责任的最终问题。在某种程度上，这也是公司犯罪刑 事责任研宄难以取得很大进展的原因所在。理论上讲， 公司内部责任人员要承担刑事责任，公司也要分担刑 事责任。这也符合双罚制为主，单罚制为辅的要求。 但在公司犯罪的处罚上，无论对其犯罪采取单罚制还 是采两罚制，都涉及公司人员的确定问题，即刑法所 规定的“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。 从国内外立法和理论研究的情况看，如何确定相关责 任人员范围及其责任存在几种做法：处罚直接责任人 员，处罚直接负责的主管人员，处罚具体实施公司犯 罪行为中所起作用较大人员，处罚法定代表人、代理 人。 对直接负责的主管人员，是公司犯罪处罚的主要 成员，认定直接负责的主管成员是实现公司犯罪刑事 责任的重要组成部分。有一种观点认为主管人员就是 公司领导机构的成员，也有观点对直接负责的主管人 员分为法定代表人、公司主要、一般和直接负责人。 以上各种关于主管人员的观点，存在几方面问题值得 研宄。其一，主管人员分类混乱。例如，有观点将公 司一般负责人视为公司的主管人员颇有争议，因为， 所谓公司一般负责人因内涵不明确，无法与一定职务 相联系导致实务中不易确认。其二，没有充分考虑到 公司特点。不同于个人犯罪甚至共同犯罪的行为结构 和行为人结构，公司是一个结构复杂的社会组织体， 直接负责的主管人员应基于不同公司的特殊结构予以 考虑。 基于上述考虑，笔者认为，应从决定机制和实施 机制两方面予以认定。司法实践中，直接负责的主管 人员包括两类：一是公司犯罪的事前决策者。作为犯 罪意图、犯罪计划的制订者，这类人一般不直接参与 实施具体的犯罪行为，而是在公司决定实施犯罪后， 起着宏观性的指挥作用。一般包括公司的董事长、总 经理等。二是对公司犯罪予以事后认可、默许的领导 人员。不能否认，部分公司犯罪，事前并没有经过公 司集体研究或明确的决策，而是在实施犯罪后公司领 导予以追认，这种人员同样应视为公司犯罪中负直接 责任的主管人员。需要注意的是，根据刑法罪责自负 原则，责任比较分散时，不可任意扩张公司直接负责 的主管人员的范围，应当考虑只追宄主要主管人员的 刑事责任。 对于其他直接责任人员，理论界和实务界存有不 同认识，其中有代表性的观点主要有：认为是指直接 实施公司犯罪的行为，具体完成公司犯罪计划的人； 认为是指在直接负责的主管人员的授意、指挥、组织 下，积极参与实施公司犯罪的公司?炔咳嗽保换褂腥衔? 是指为了实现公司的犯罪意图积极参与实施单位犯罪 的公司内部一般工作人员。在笔者看来，上述观点都 有失片面，应从公司内部的一般成员，参与具体实施 公司犯罪行为，并且起了较大作用三个特征予以认定。 但需要注意的是：第一，从地位上讲，其他直接责任 人员一般不属于公司领导，而是公司负有重要职责的 工作人员：第二，从作用上讲，其他直接责任人员接 受公司领导指令实施公司犯罪，直接将公司犯罪意图 付诸实施。第三，从刑事政策上讲，不能将所有参加 公司犯罪的公司成员全部作为责任人员予以追宄，对 于处于一线生产的职工因不知情多一般不予以追究刑 事责任。 公司犯罪的刑事责任人员具体范围。现结合以上 分析介绍以下公司内部人员，常见的，公司董事（董 事长）与经理一般被包括在责任人员范围内。董事作 为公司权力机构董事会的组成人员，具有实际权利和 权威来管理公司事务，应当对董事所作出的决议承担 相应责任。在公司立法和日常实践中，除在表决时有 异议并被记录的董事，其余董