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上市公司董事会秘书制度浅述 　　摘要在我国,无论是国外上市公司还是国内上市公司,都设立了董事会秘书这一职位,可见这一职位的重要性。但是,董事会秘书一词在我国属于“舶来品”,我国引进董事会秘书制度的时间并不长,因此我国建立健全董事会秘书制度,目前仍处于探索和发展阶段。本文主要从我国董事会秘书制度存在的问题及如何完善进行探讨。 　　关键词上市公司董事会秘书制度 　　中图分类号:F8文献标识码:A 　　 　　在我国,董事会秘书是伴随着我国市场经济的重要主体――上市公司的发展应运而生的一个新职位、新事物。1993年,我国首批9家公司在香港上市时,出现了第一批董事会秘书。经过二十几年的发展,董事会秘书,尤其是上市公司的董事会秘书,在公司经营等活动中发挥着重要的作用。正是由于上市公司董事会秘书具有的作用日益重要,我国新修订的《公司法》明确作出规定:上市公司设董事会秘书;董事会秘书是上市公司的高级管理人员。 　　 　　1 董事会秘书的概念 　　 　　作为一个新兴的职业,董事会秘书仍未能被大众所了解,经常被误认为是“董事长的秘书”,或者是公司某个高级管理人员的秘书,因此,本文通过与相关概念方面的比较,来对“董事会秘书”这个概念作进一步界定。 　　首先,董事会秘书与公司一般秘书。在法律地位、职责范围方面,这两者都有着显着的不同。董事会秘书是公司的高级管理人员,肩负公司法赋予的公司高级管理人员的权利和义务;而公司其他秘书只是公司一般雇员,其权利义务一般是由雇佣合同所规定。在具体职责方面,董事会秘书在公司内部负责公司规范运作相关程序性事宜,对公司外部相关利益主体负责信息披露;而公司的其他秘书往往只为某一个管理人员或部门服务,处理日常行政事务。 其次,董事会秘书与公司经理等其他高级管理人员。董事会秘书与其他公司高级管理人员的关系主要包括以下几方面:第一,董事会秘书与公司经理都是由董事会选聘、负责处理公司日常事务的公司部门,因此他们都是公司的高级管理人员。二者都由董事会来赋予部分权利,都对董事会负责。因此,两者的相同点就在于他们都是公司日常事务的实际执行者,都具有一定的对内管理和对外代表公司的职能。第二,董事会秘书在公司更多的是从事程序意义上的工作。其职权表现主要在维持公司的规范性与透明性,协助公司的其他部门更好的履行职务,完成工作。但其自身基本上不参与公司的经营活动。但是公司经理却是管理公司日常经营活动的主要部门,它设立的目的在于帮助董事会实现公司经营利益最大化。所以,董事会秘书与公司经理在职能上具有本质的差别,两者追求的价值目的和职能表现明显不同。第三,董事会秘书的重要工作之一,就是协助董事及经理在行使公司权利时能切实贯彻国内外有关法律、法规、公司章程以及其他相关规定,并且董事会秘书是负责公司对外信息披露事务的主要部门,按照证券监督管理部门的要求提供所需的信息。因此,在实际工作过程中,董事会秘书与公司经理经常互相帮助。经理向董事会秘书提供相关的文件和材料,董事会秘书协助公司经理在法律范围内更好的履行职务。再者,董事会秘书与董事会的关系。一方面,董事会秘书是由董事会选聘,需要对董事会负责;另一方面,董事会秘书帮助和协调董事会和董事更好的行使职权。 总之,董事会秘书虽然是上市公司程序的执行人,是程序性的高级管理人员。但与传统高级管理人员的性质是对应统一的,只有将二者功能协同、合作,才能更好的实现公司追求利益最大化的目的。正是由于董事会秘书这样一种独特的性质和功能决定了其作为高级管理人员的独特法律地位。 　　 　　2 我国的上市公司董事会秘书制度存在的问题 　　 　　(1)制度缺陷导致法律地位的尴尬。在新《公司法》明确规定上市公司董事会秘书是公司高级管理人员之前,长期以来,虽然《关于B股上市公司设立董事会秘书的暂行规定》、《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法(试行)》、深圳证券交易所《上市公司董事会秘书管理暂行办法》、《上市公司章程指引》、上海证券交易所、深圳证券交易所的《股票上市规则》都先后规定董事会秘书是上市公司的高级管理人员,这些法律文件虽然上市公司要上市必须遵守,但由于缺少法律上的制度支持,因此都流于形式。董事会秘书制度的先天不足导致法律地位的尴尬。 　　(2)权责规定的不对等导致职业困境。统观我国与董事会秘书相关的法律规定,不论是新《公司法》还是其他法律文件,都对董事会秘书的职责做出了各种详尽规定,但对于董事会秘书的权利和保障却很少涉及。由于目前董事会秘书的选聘基本上都是由控股股东掌握,大众股东很难监督,也没有任免董事会秘书的权力,董事会秘书很容易变成控股股东的提线木偶,尤其在控股股东与社会公众股东之间的利益发生冲突时很难发挥维护中小股东利益的作用。 　　(3)价值定位上的偏差导致价值实现不佳。我国移植董