中资工程承包企业境外现金管理初析.docVIP

中资工程承包企业境外现金管理初析 　　摘要： 随着我国社会水平的提升，经济步伐的推进，我国的境外企业也在这个过程中得到了较大程度的发展。在本文中，将就中资工程承包企业境外现金管理进行一定的分析与探讨。 　　Abstract： With the improvement of social level and the progress of economy in China， Chinas outbound enterprises get a great degree of development. This paper analyzes and discusses the outbound cash management of the contracting enterprise of china-invested project. 　　关键词： 中资工程;承包企业;境外现金管理 　　Key words： China-invested project;contracting enterprise;outbound cash management 　　 中图分类号：F253.7 文?I标识码：A 文章编号：1006-4311（2015）02-0155-02 　　0 引言 　　现金是企业资产中的一种，虽然其在企业全部资产中并没有占据较大的比重，但是其却是企业中最具有流动性的资产之一，在企业日常业务开展的过程中具有非常重要的作用。而随着近年来我国同国际联系的更为密切，使得我国工程承包企业在境外的发展也得到了较为蓬勃的发展，而在这个过程中，对于这部分承包企业境外现金的管理则成为了企业日常财务管理中非常重要的一项工作，需要企业在日常运行的过程中对其引起充分的重视。 　　1 中资工程承包企业境外现金管理的现状 　　近年来，我国的工程承包企业在国际领域中得到了较大程度的发展，且其在国际方面也逐渐具有了更为重要的地位，其市场份额以及发展前景都十分值得期待。但是其在进行国际领域跨越发展的过程中，是否能够对境外项目进行良好的现金管理也是我们必须思考的问题，因为只有对于现金管理能力进行提升才能够更好地为企业在今后的发展提供重要的支持。目前，我国承包企业在境外对于现金进行的管理依然存在一定的问题，而这就需要我们能够对这部分问题进行全面的考虑，进而提出行之有效的解决办法。 　　2 中资工程承包企业境外现金管理存在的问题 　　2.1 数据的滞后 　　近些年来，我国工程承包企业在外国所主要开展的承包项目地点主要以南美、非洲以及亚洲等区域为主，而对于这部分国家来说，其在经济方面通常都较为滞后、是较为贫穷的国家。而对于我国承包企业而言，其也通常将这部分国家中的项目以委托的形式托付到不同的公司来对其展开施工。而不同企业在我国境内所开展的现金管理不同，这部分国外的企业由于部分客观因素的制约，而并不能够将其所参与到项目的相关账号，以直连的形式直接连通到企业内部的资金管理系统之中，且在这个过程中，它们在我国境内的总公司也由于双方信息沟通的不畅而不能够第一时间对这部分子公司所涉及到项目的银行账户信息进行及时地掌握，而这种情况的存在则会使这部分公司的总体现金管理存在一定的问题以及管理难度。 　　2.2 币种多样化 　　对于这部分中资境外项目承包企业来说，其由于在多个国家进行项目的建设，这种情况不仅会为它们总公司的现金管理部门带来更多银行账户的困难，而且由于不同国家中所运用的多种货币类型也会对公司的现金管理带来了更大的难度。而对于这种情况而言，这种多币种的情况不仅仅会直接对现金管理部门带来挑战，国际时刻变化的货币利率以及汇率风险也会对企业自身的应变能力带来非常大的难题，以我国08年所遭受的金融危机为例，世界范围内外汇情况的损失也直接对我国较多的中资企业造成了非常大的亏损，而由于这部分国家汇率不稳定的影响，使得我国中资承包企业在项目建设的过程中对于实际成本的控制也存在较大的难度。 　　2.3 银行数量激增 　　对于境外工程而言，每一个工程通常都需要在相应的国家建设几年的时间，而这么长时间工作的开展就不可避免地会同当地银行产生一定的资金往来，而这种情况的存在则会直接增加这部分企业银行账户的数量。而由于在不同的项目之前，其都会有一定会计核算的需要，这就会出现同一个国家很多账户的情况出现。同时，由于这部分跨国项目参与到的国家通常都是较为贫穷的发展中国家，这就很可能在这部分国家中国际银行的覆盖率较小，这就使得我们不能够通过这部分覆盖率有限的银行去满足企业项目建设过程中所存在的相应需求。 　　2.4 外汇管制