华润万家经营数据分析解析.pptVIP

经营数据分析2008年08月 财务中心控制部 经营数据来源 来自财务报表，自然月数据 来自JDA系统，期段数据 财务报表数据 销售净额 销售毛利额/销售毛利率 采购收入额/采购收入率 租金收入 门店其它收支 销售及分销费用/销售及分销费用率 人工费用率 商品损耗率 门店EBIT BU EBIT 库存周转天数（滚动库存周转天数） 应付账款周转天数 固定资产周转率 销售净额 在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额。 销售净额 = 含税、含折让与折扣销售额 – 销售折让与折扣 – 增值税 当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额 销售毛利 销售毛利额 = 销售净额 – 销售成本，其中： 销售成本 = JDA系统中的销售成本+ 成本调整 成本调整包括： 库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等 内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等 平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等 自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材 收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额 财务报表中的数据均为不含税数据 销售毛利率 = 销售毛利额 ÷ 销售净额 采购收入 采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费） 包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息