（bt-cw-101）财务内部审计管理程序.docVIP

下载本文档

3
0
约小于1千字
约 5页
2018-11-17 发布于湖北
举报
版权申诉

（bt-cw-101）财务内部审计管理程序.doc

1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

（bt-cw-101）财务内部审计管理程序

编号：BT-CW-101 版本号 A 财务内部审计管理程序修改次第 00 页次/总页数 PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 财务内部审计管理程序受控状态：____受控_________ 发放编号：________________ 生效日期：___2007-04-02____ 版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期 1 目的为加强公司的内部审计管理，完善公司的财务监督职能。 2 适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。 3 定义 4 职责 3.1 3.2 对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议。 5 程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 内部审计审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计。审计部门针对发现的问题，与被审计部门或单位沟通。被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证据。内部审计报告内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门或单位。整改被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的问题，并将改正结果反馈回内部审计部门。内部审计档案内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作，有利于以后的备查工作。 6 记录 7 支持文件审计制度（BT-CW-216） 8 附录财务管理中心内部审计流程图