山东胜利股份有限公司2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

山东胜利股份有限公司 2017年度内部控制评价报告 山东胜利股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控 制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简 称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司2017年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监 事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业 内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和 程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效 性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价 报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已 按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了 1 有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发 生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项 以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、天然气板 块、塑胶事业部及所属单位。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的84.73%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 总额的74.10%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展 战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管 理、销售业务、工程项目管理、投资管理、筹资管理、担保业务、关联 交易、财务报告等方面。重点关注了天然气新并入单位的内控情况、天 然气组织结构与运营模式、传统产业的存货和应收账款占用等方面，涉 及公司各产业板块风险集中的领域。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及〔具体描述除企业内部控制规范 体系之外的其他内部控制评价的依据〕组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度 等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适 用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公 2 司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 缺陷分类 财务报告错报金额区间 重大缺陷 错报≥税前利润的5% 重要缺陷 税前利润的 2%≤错报税前利润的 5% 一般缺陷 错报税前利润的 2% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，并给企业 造成重大损失和不利影响；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别