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2018-11-13 发布于江苏
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1 精益财务管理-52课件

精益财务管理;钱;工厂管理的困惑?;销售;第一节利润表;1.料;1. 料;物料成本;报价单;直接人工成本;出勤表(每周六发出）;直接生产成本;管理成本;销售成本;研发成本;财务成本;税前利润;业务员姓名;顺序;12个月滚动利润表;按客户的利润表;管理成本分摊方法;按营业额比例分摊;不仅按客户，而且要跟进每个工单的损耗，每个工单的盈利状况。物料及时退仓，及时更新系统，及时关闭工单。不能挪用工单之间的物料。;财务报表实例;第一年;第一年;第二节资产负债表;资产负债表（资产=负债+股东权益）;库存;数量：个数 (pcs)，平方米，公斤;库存周转次数（周转率）- ITO;ITO = ;DOS = ; ITO: 每个月计算一次 DOS: 可以每天、每周、每个月计算和控制（RM, WIP, FG分别计算) ITO和DOS的差别？ DOS 库存天数 = 365天 / ITO 库存周转次数 ;现金周期 = (应收款天数+库存天数) - 应付款天数 = (AR + DOS) - AP = (30 + 25) - 60 = -5 （天）;应用题-1;应用题-2;4,000,000;ROI ;应收款;销售;第三节现金流量表;12个月滚动资金计划;第四节财务部职责与流程;利润现金流应收款投资回报率风险管控成本分析与控制对所有的资产负债;报销流程工资发放流程开发票流程应收款流程应付款流程资金审批流程 ;总结;1. 财务部的KPI？;Q A;Thank you !