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华贸国际货运有限公司 华贸国际货运有限公司 财务管理体系 财务管理体系 机密文件，慎勿外泄2006年第一版 机密文件，慎勿外泄 2006年第一版 PAGE \* MERGEFORMAT 1 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc136835113 前言 PAGEREF _Toc136835113 \h 1 HYPERLINK \l _Toc136835114 一、公司的发展战略目标与财务工作的关系 PAGEREF _Toc136835114 \h 1 HYPERLINK \l _Toc136835115 1．1 财务的定义 PAGEREF _Toc136835115 \h 1 HYPERLINK \l _Toc136835116 1．2 未来三年公司发展战略目标 PAGEREF _Toc136835116 \h 1 HYPERLINK \l _Toc136835117 1.2.1 先占有市场，再整合利润 PAGEREF _Toc136835117 \h 1 HYPERLINK \l _Toc136835118 1.2.2 先做大，再做强 PAGEREF _Toc136835118 \h 1 HYPERLINK \l _Toc136835119 1.2.3 创建完善的员工绩效考评体系 PAGEREF _Toc136835119 \h 2 HYPERLINK \l _Toc136835120 1．3 支持、服务企业战略发展目标的集团财务工作原则 PAGEREF _Toc136835120 \h 2 HYPERLINK \l _Toc136835121 1.3.1 树立以创造价值为导向的财务工作思想和原则 PAGEREF _Toc136835121 \h 2 HYPERLINK \l _Toc136835122 1.3.2 以价值为导向的财务体系职责分解 PAGEREF _Toc136835122 \h 2 HYPERLINK \l _Toc136835123 1.3.3 财务组织、流程和体系层次分明、条理清晰，目标合适并明确 PAGEREF _Toc136835123 \h 2 HYPERLINK \l _Toc136835124 1.3.5 建立严格和合理的内部控制体系 PAGEREF _Toc136835124 \h 2 HYPERLINK \l _Toc136835125 1.3.7 注重资本的需求、规划、成本和回报 PAGEREF _Toc136835125 \h 3 HYPERLINK \l _Toc136835126 1.3.8 注重财务人力资源的规划，提升能交付良好结果的管理者 PAGEREF _Toc136835126 \h 3 HYPERLINK \l _Toc136835127 1.3.9 缔造和维护业绩至上的企业文化 PAGEREF _Toc136835127 \h 3 HYPERLINK \l _Toc136835128 二、财务管理的五个功能：资金、结算、会计、预算和分析 PAGEREF _Toc136835128 \h 3 HYPERLINK \l _Toc136835129 2．1 一般理解和认识 PAGEREF _Toc136835129 \h 3 HYPERLINK \l _Toc136835130 2．2 进一步的认识 PAGEREF _Toc136835130 \h 4 HYPERLINK \l _Toc136835131 2．3 资金 PAGEREF _Toc136835131 \h 4 HYPERLINK \l _Toc136835132 2.3.1 集团对资金的定义 PAGEREF _Toc136835132 \h 4 HYPERLINK \l _Toc136835133 2.3.2 集团资金管理思想 PAGEREF _Toc136835133 \h 5 HYPERLINK \l _Toc136835134 2.3.3 集团资金管理目标体系 PAGEREF _Toc136835134 \h 5 HYPERLINK \l _Toc136835135 2.3.4 资金调配中心 PAGEREF _Toc136835135 \h 5 HYPERLINK \l _Toc136835136 2.3.5 资金对业务发展的支持保障 PAGEREF _Toc136835136 \h 6 HYPERLINK \l _Toc136835137 2.3.6 资金配置和使用原则 PAGEREF _Toc136835137 \h 6 HYPERLINK \l _To