《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表（适用于核定 ....docxVIP

A06316 中　华　人　民　共　和　国 非居民企业所得税季度和年度纳税申报表 (适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报） 税款所属期间： 20XX年XX月XX日 至 20XX年XX月XX日 纳税人识别号：9133XXXXXXXXXXXXXX 金额单位：人民币元（列至角分） 纳税人名称 XXX公司　 居民国（地区）名称及代码 中国香港 344　 行业或类型 ○承包工程作业、设计和咨询劳务 ○管理服务 ○其他劳务或劳务以外经营活动 ○国际运输 ●常驻代表机构 项目名称 　 　XXXXXX 　 　 项目编号 　XXXXXX 是否享受协定待遇 ○是 ○不构成常设机构 ○国际运输完全免税 ○国际运输减免税 ●否 协定名称 　 申　报　项　目 累计金额 按收入总额核定应纳税所得额的计算 项目1名称 　 1.收入额 　 2.经税务机关核定的利润率（%） 　 3.应纳税所得额　3=1×2 　 项目2名称 　 4.收入额 　 5.经税务机关核定的利润率（%） 　 6.应纳税所得额　6=4×5 　 项目3名称 　 7.收入额 　 8.经税务机关核定的利润率（%） 　 9.应纳税所得额　9=7×8 　 10.收入总额　10=1+4+7 　 11.应纳税所得额合计　11=3+6+9 　 按经费支出换算应纳税所得额的计算 12.经费支出总额 　 　　其中：工资薪金 　 据 据 实 填 报 　 　　　　　津贴 　 　　　　　福利费 　 　　　　　物品采购费 　 　　　　　装修费 　 　　　　　通讯费 　 　　　　　差旅费 　 　　　　　房租 　 　　　　　设备租赁费 　 　　　　　交通费 　 　　　　　业务招待费 　 其他费用 　 13.换算的收入额 　 14.经税务机关核定的利润率（%） 　 15.应纳税所得额　15=13×14 　 按成本费用核定应纳税所得额的计算 16.成本费用总额 　 17.换算的收入额 　 18.经税务机关核定的利润率（%） 　 19.应纳税所得额　19=17×18 　 应纳企业所得税额的计算 20.税率（25%） 　 21.应纳企业所得税额　21=11×20或15×20或19×20 　 应补（退）所得税额的计算 22.国际运输减免所得税额 　 23.已预缴企业所得税额 　 24.应补（退）企业所得税额　24=21-22-23 　 免税收入的申报 25.免税收入 25=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+(6) 　 　 （1）国债利息收入 　 　 　 （2）从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利 　 （3）符合条件的非营利组织的收入 　 　 　 　 　 （4）取得的地方政府债券利息所得或收入 　 　 　 　 （5）其他减免项目名称及减免性质代码： 　 　 　 　 公 章 （6）其他减免项目名称及减免性质代码： 公 章 　 　 　 　 声　明 　　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 　 　 声明人签字：李四 　 　 20XX年　XX月　XX日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 　 主管税务机关： 　 　 经办人：李四 经办人及其执业证件号码： 　 受理人： 　 申报日期： 20XX年　XX月　XX日 代理申报日期： 年　月　日 受理日期： 　 年　月　日 国家税务总局监制 【表单说明】 《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表（适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报）》填报说明 本表适用于核定征收企业所得税的非居民企业在季度、年度申报缴纳企业所得税时使用。享受税收协定不构成常设机构待遇、享受税收协定或其他类协定的国际运输免税的非居民企业在季度、年度申报免税收入时也使用本表。税收协定是指中华人民共和国政府对外签署的避免双重征税协定（含与香港、澳门特别行政区签署的税收安排，统称税收协定），其他类协定是指享受税收协定以外的其他类协定税收优惠，例如海运协定、航空协定、互免国际运输收入协议等。 企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。 企业因确有困难，不能在规定期限内办理季度和年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，在核准的期限内办理，但要在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。 企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。