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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 风险管理 第四章 市场风险管理 知识点：市场风险资本计量 ● 定义： 将市场风险纳入统一的资本监管框架之中 ● 详细描述： 1.第一支柱下市场风险资本要求覆盖汇率风险和商品风险。 第二支柱下银行账户下的股票风险通过第一支柱信用风险资本要求覆盖 2.首次提出以VaR值计量为核心市场风险内部模型法 3.明确了实施最低定性和定量要求 4.增加压力风险价值纳入市场风险资本计量的要求 5.补充新增风险计量要求，根据我国监管机构的要求，商业银行可选择 标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。标准法、替代 标准法或高级计量法的复杂程度和风险敏感度逐渐增强。 6、市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子）*VaR，巴塞尔委员会 规定最低乘数因子为 3；附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在 0 -1 之间；VaR 的计算采用 99%的单尾置信区间，持有期为 10 个营业日。 7、国际会计准则对金融资产划分的优点：1.有强大的会计核算理论和 银行流程框架、基础信息支持2.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界 定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化 标准3.是基于会计核算的划分 例题： 1.用VAR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于 ()。 A.2 B.3 C.4 D.5 正确答案：B 解析：用VaR计算市场风险监管资本时,巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于 3, 2.中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本 要求涵盖的风险范围，包括（）。 A.交易账户中的利率风险 B.交易账户中的股票风险 C.全部的外汇风险 D.全部的商品风险 E.以上均对 正确答案：A,B,C,D,E 解析：以上都正确 3.下列属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是（） A.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持 B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时 间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准 C.直接面对风险管理的各项要求 D.是基于会计核算的划分 E.维持良好的公共关系 正确答案：A,B,D 解析：国际会计准则对金融资产划分的优点：1.有强大的会计核算理论和银 行流程框架、基础信息支持2.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定 了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标 准3.是基于会计核算的划分 4.巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用 市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为（） A.市场风险监管资本=乘数因子*VaR B.市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子）*VaR C.市场风险监管资本=VaR/乘数因子 D.市场风险监管资本=VaR/(附加因子+最低乘数因子） 正确答案：B 解析：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子）*VaR 5.2012年6月，中国证监会颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，将市 场风险资本计算纳入统一的资本监管框架之中，在市场风险领域充分吸收巴 塞尔委员会最新监管要求，引进先进的风险管理理念和技术，同进考虑对中 国实际情况的适用性，主要提出以下要求（）。 A.在第一支柱下市场风险资本要求覆盖范围包括交易峰户的利率风险和股票 风险，交易账户和银行账户的汇率和商品风险 B.在改进市场风险标准法计量方法的同时，首次推出以VaR值计量为核心市 场风险内部模型法 C.明确了实施最低定性和定量要求，对返回检验、压力测试、模型验证等相 关工作提出了具体要求 D.增加压力风险价值纳入市场风险资本计量的要求 E.补充新增风险计量要求 正确答案：A,B,C,D,E 解析：以上都正确 6.以下关于标准法、替代标准法和高级计量法的论述，正确的是（）。 A.这三种方法在复杂性上是逐渐增强的 B.这三种方法在风险敏感性方面是逐渐增强的 C.对于操作风险管理水平较低的，尚未达到最化阶段的商业银行，可以选择 比较简单的标准法或替代标准法 D.高级计量