《浅析我国商业银行操作风险问题》-毕业论文.docVIP

PAGE w 浅析我国商业银行操作风险问题 摘要近年来随着全球经济一体化速度的不断加快银行经营规模和交易范围不断扩大商业银行的操作风险问题也日益凸现国内银行业面临的操作风险形势不容乐观文章对操作风险的定义进行阐述分析引发我国商业银行操作风险的原因并提出加强操作风险管理的措施关键词商业银行；操作风险；风险管理 　　 　　随着银行规模的不断扩大如何有效管理操作风险、减少损失成为金融界最为关注的问题因此巴塞尔监管委员会（BaselCommittee）在2004年正式发布的《新资本协议》中把操作风险纳入管理框架内对国际银行业操作风险的度量和管理提出了新的要求从我国来看近几年由操作风险引起的大案要案频频发生给我国造成了严重的经济损失既影响了银行的社会形象也影响了正常的社会秩序因此如何正确认识操作风险借鉴国际先进管理经验吸取管理失败的教训建立科学有效的操作风险管理体系提高操作风险管理水平成为我国银行亟待解决的问题 　　 　　一、操作风险的内涵 　　 　　操作风险通常有狭义和广义之分狭义的操作风险是仅将存在于商业银行“运营”部门的操作风险定义为操作风险并将其界定为由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险这些风险是商业银行可以控制的风险但不包括外部事件如监管者或自然灾害的影响广义的操作风险是将操作风险定义为除市场风险与信用风险之外的一切金融风险这个内涵很广泛它的优势在于涵盖了所有市场和信用风险以外的剩余风险但该定义使商业银行对操作风险的管理和计量非常困难银行业普遍认同巴塞尔委员会对操作风险的定义根据2003年发布的《巴塞尔新资本协议》征询意见稿操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险巴塞尔委员会关于操作风险的定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险这一概念侧重于操作风险形成的原因基本上涵盖了商业银行的所有业务线是比较实用的 　　 　　二、我国商业银行操作风险的现状 　　 　　20世纪90年代以后操作风险问题越来越突出特别是近两年有加速曝露的趋势如2005年发生的中国银行黑龙江河松街支行10亿元诈骗案、中国银行北京分行的6.45亿元按揭贷款骗贷案；2006年深圳发展银行违法放贷总额15亿元、中国银行广东分行开平支行前行长4.82亿美元资金挪用案等等这些案件只是银行业操作风险中的一部分大量的损失金额较小的操作风险还没有披露据银监会披露2004年共处罚违规机构2202个处分相关人员4538人涉嫌案件274起违规金额高达5840亿元2005年共查出金融机构违规金额7671亿元处罚违规金融机构1205个处理金融机构违规人员6826人取消高级管理人员任职资格325人可见我国银行业操作风险的严重性令人担忧从国内的现状来看造成商业银行操作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷这集中表现在错误的操作风险管理理念和不健全的操作风险管理框架 　　（一）错误的操作风险管理理念 　　所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险管理因此对风险有怎样的认识就会有怎样的风险管理理念片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的操作风险管理理念这集中体现在以下几个方面 　　1、重事后管理轻事前防范在这一错误理念的“指导”下银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施试图以严厉的处罚遏制风险的出现而对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少要么没有要么形同虚设 　　2、重基层人员管理轻高层领导人员管理国内银行业在操作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念即重基层人员管理轻高层领导人员管理认为只有基层操作人员才有发生操作风险的可能因此银行内部审计部门将主要的精力放在基层操作人员身上而对高层管理人员没有进行日常的稽核检查但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权由其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要远远大于基层操作人员 　　3、重审计稽核轻全面管理国内很多银行往往将操作风险视同操作性风险这是造成银行操作风险管理上“重审计稽核轻全面管理理念”的认识根源在此理念的支配下银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门而非风险管理部门从而造成很多类型的操作风险（比如系统因素引起的操作风险）无人管理 　　（二）不健全的操作风险管理部门 　　健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏洞出现风险损失在所难免从目前的情况看国内银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在缺乏专门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能缺失 　　1、操作风险管理职责分散缺乏专门的管理部门根据巴塞尔委员会的定义操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起几乎涉及到银行的各个职能室但在我国则是不同类型的操作风险由不同部门负责没有一个协调部门这种