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浅述农村信用社风险管理 　　[摘 要]文章通过分析农村信用社存在的如经济体制、农村金融环境、农村信用社内部人员及客户等主客观方面的因素造成的问题,提出建立农村信用社风险管理体系的必要性,并分析了制约农村信用社风险管理效果的内外部因素,并在此基础上提出了相应风险管理体系建设的基本路径。 　　[关键词]农村信用社 风险管理 问题 路径 　　[中图分类号]F8 [文献标识码]A [文章编号]1009-5489(2010)02-0064-03 　　 　　现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心,就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理,能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系,以良好的风险定价策略获得利润。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理,是一连串排好优先次序的过程,使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。根据风险管理理论结合农村信用社实际,目前农村信用社在风险管理上还存在很大的差距需进一步健全与完善。 　　 　　一、农村信用社风险管理的现状 　　 　　农村信用社在风险管理方面主要存在以下三个未转变问题: 　　第一,风险管理重点未由单一分散管理向构建风险管理体系转变。以往,风险管理工作较为分散,各个业务部门“各自为政”、分头管理。由于管理体系、机构设置等方面的原因,风险管理部门并未能总揽全部风险管理工作,对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用,只能任由各部门自立门户、自成体系。如信用风险控制由信贷部门制定规章制度并控制执行,会计人员操作风险由财务部门制定规章制度并控制执行等。从管理上各部门单打独斗,未形成一个完整的风险管理体系,实际操作中如果部门之间缺少协调与沟通容易形成风险监管“死角”。 　　第二,风险管理技术未由定性分析向定性、定量分析相结合转变。目前,农村信用社风险管理还刚起步,还未形成科学、系统的风险管理定量模型来识别、衡量和监测风险。只是凭个人经验运用定性分析来简单的管理。而现代风险管理更加强调定量分析,通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险,这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征,逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理。 　　第三,风险管理内容未由信用风险向信用、市场、合规、操作性等全面风险转变。从信用社体制改革至今,我省各家农村合作金融系统都相继成立了专门的风险管理部门。但从几年的运行来看,目前信用社风险管理部门的职责仅停留在信用风险控制上,工作重心主要集中于信贷授信、资产风险分类、损失贷款核销和资产保全处置方面工作,未能将全面风险管理纳入体系进行整合与管理。而真正意义的风险管理不仅要对信用风险进行管理,而且应更加重视市场、合规、操作性等各类风险的管理;不仅强调对市场风险因素的控制,而且应更加重视对人为风险因素的控制;不仅将可能的资金损失视为风险,而且还将信用社自身的声誉损失也视为风险。 　　 　　二、建立农村信用社风险管理体系的必要性 　　 　　(一)建立多元化的农村金融体系的需要 　　要开发金融市场,建立规范化、名副其实的农村信用社,就必须正视我国农村现实,根据我国农村金融服务的需要,建立一个多元化的、功能和机构布局合理的农村金融体系。 　　(二)农村信用社的经营现状需要建立风险管理体系 　　我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一,而农村金融机构的主力军就是农村信用社,它的问题产生绝大部分与各种各类风险的发生密切相关。 　　(三)农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证 　　农村信用社的资金主要是来源于公众存款,涉及千家万户,若发生风险将会引发社会的不安定。 　　 　　三、制约农村信用社风险管理效果因素分析 　　 　　(一)制约农村信用社管理效果内部因素分析 　　1.农村信用社产权改革中的股权设置的局限性。从现有的制度安排和已经实现增资扩股的地区的操作而言,现有股权设置的制度安排是排斥小股东的。根据银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》及其他一些相关规定和安排,农村商业银行、农村信用社县级联社及农村合作银行的股权结构设置安排的起点相对较高,这对于中等收入及以下收入的农户非常不利。 　　2.体制性和管理因素。农村信用社内部控制管理体系不健全,没有建立起系统的会计、财务、信贷、人事、工资、奖惩、考核等一系列相应的规章制度,造成了操作风险和人员违规风险。 　　3.技术因素。信用社的电子化建设相对于其他商业银行仍存在较大的差距。去年末,我省农村信用社才开通了电话银行服务,向客户提供除现金以外的各种银行服务,而电话