上海光明乳业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录.PDF

上海光明乳业股份有限公司 上海市吴中路578号 首次公开发行股票招股说明书附录 主承销商：东方证券有限责任公司 上海市浦东新区东方路1025号 上海光明乳业股份有限公司 审计报告 德师报(审)字(02)第P0628号 上海光明乳业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对贵公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31 日及2002年6月30日公司及合并的资产负债表和1999年度、2000年度、2001年度及 2002年1至6月的公司及合并利润及利润分配表以及2001年度和2002年1至6月公司 及合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行 的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合 《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日、2000年12月31日、 2001年12月31日及2002年6月30日的公司及合并的财务状况和1999年度、2000年 度、2001年度及2002年1至6月的公司及合并的经营成果以及2001年度和2002年1至 6月的公司及合并的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 (原名： “沪江德勤会计师事务所”) 中国ü上海 2002年7月29日 上海光明乳业股份有限公司 会计报表附注 1999年度、2000年度、2001年度及2002年1至6月 1、概 况 1)股份公司历史沿革 上海光明乳业股份有限公司(“公司”)是在上海光明乳业有限公司(“有限公 司”)基础上依法转制整体变更的股份有限公司。上海光明乳业有限公司原系 上实食品控股有限公司(“上实食品”)与上海牛奶(集团)有限公司(“牛奶集 团”)共同在上海投资成立的中外合资经营企业。有限公司成立于1996年10月7 日，经营期限为30年，主要从事生产、开发乳和乳制品、冰淇淋、国产品牌的 非碳酸饮料、饮用水及相关食品，销售自产产品。 有限公司原注册资本为5,900万美元，由上实食品与牛奶集团分别出资2,950万 美元，投资方投入资本已经中国注册会计师验证。 2000年4月21日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，有限公司注册 资本增加至7,400万美元，新增资额1,500万美元，投资方拟分别以人民币现金 和牛奶集团全资拥有的上海乳品一厂、上海乳品五厂的自有资产于公司营业执 照变更后120日内按期缴付。由于有限公司投资各方并未实施上述增资计划， 因此于2000年8月21日向上海外国投资工作委员会提出申请将注册资本由7,400 万美元调回至5,900万美元，该申请已于2000年9月18日经中华人民共和国对外 贸易经济合作部同意。 根据2000年10月10日有限公司董事会决议，有限公司依法转制整体变更为股份公 司，与此同时，根据由上实食品及牛奶集团俩股东与上海国有资产经营有限公司等 四位新股东共同签署的股份公司股份认购协议书规定，上海国有资产经营有限公司 认购上实食品和牛奶集团双方各占有限公司注册资本2.5%的股份、大众交通(集团) 股份有限公司认购上实食品占有限公司注册资本5%的股份、东方希望投资有限公司 认购牛奶集团占有限公司注册资本5%的股份、Danone Asia Pte. Ltd. (达能亚洲有 限公司)认购上实食品和牛奶集团各占有限公司注册资本2.5%的股份。以上六位股 东共同成为公司的发