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浅述商业银行反洗钱内控制度建设 　　【摘要】商业银行等金融机构作为金融体系的核心部分，对一国经济的发展有着重要的影响，而商业银行在打击刑事犯罪上也发挥着重要的作用。《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》中提出商业银行等金融机构必须要建立反洗钱内控制度，通过不断的完善反洗钱内控制度，加强商业银行的反洗钱职责。随着社会经济的不断发展进步，国际洗钱行为越来越隐蔽，使商业银行对于反洗钱行为提出了更高的技术要求，因此加强商业银行反洗钱内控制度，能够帮助商业银行提升反洗钱的力度，提升商业银行的经营能力。 　　【关键词】反洗钱 商业银行 内控制度 　　一、商业银行反洗钱与内控制度的关系 　　商业银行作为洗钱活动的重要结算工具，商业银行的反洗钱工作能够有效的预防犯罪，打击洗钱犯罪。商业银行只要通过建立严格的洗钱预防控制制度，能够有效的抵御洗钱犯罪活动。商业银行作为反洗钱的第一道防线，能够有效的保障国家的利益、社会的利益。各个国家都十分注重商业银行反洗钱内控机制的建设，通过加强商业银行内控制度，有效的发挥商业银行在反洗钱工作中的作用，有效的打击洗钱犯罪获得。 　　随着社会经济的发展，洗钱的方式变得越来越多样化，而且洗钱的手段变得更加的隐蔽，但是多数的洗钱行为都是经由商业银行来完成的，在早期的反洗钱工作中，由于商业银行的内部控制制度不完善，商业银行为了扩大业务范围以及抢占客户资源，存在诸多的漏洞，使得洗钱犯罪分子能够有效的抓住漏洞。商业银行反洗钱内控制度是指商业银行对客户的身份进行识别、对大额的交易以及可疑的交易进行报告，并且能够保存客户身份资料、交易记录等内部操作控制体系。通过内控制度的建设，不仅能够保证商业银行反洗钱工作的保密性，而且能够让商业银行随时掌握反洗钱工作的进展情况。国际上为了加强对洗钱犯罪活动的打击力度，纷纷要求商业银行等金融机构必须要建立反洗钱内控制度，巴塞尔银行监管委员会制定《关于防止利用银行系统用于洗钱的声明》中提出银行要加强内部审计制度，要建立识别客户与保留交易记录的程序，以实现洗钱活动的监控。 　　二、商业银行反洗钱内控制度建设存在的问题 　　（一）对反洗钱内控认识不足。商业银行作为反洗钱工作的重要途径与工具，商业银行的反洗钱内控制度的建设一直以来是商业银行管理的重点。我国的《商业银行法》中对于商业银行的内控制度的健全提出明确的要求，通过《商业银行内部控制指引》等文件对于商业银行的内部控制制度的建设提出新的要求。我国的《反洗钱法》是第一部以法律的形式对商业银行等金融机构在反洗钱管理中提出明确的规定，该法要求商业银行必须要建立反洗钱内部控制制度，而且商业银行的主要负责人必须要对内部控制制度进行有效的监督与执行，并且商业银行要成立专门性的机构负责商业银行的反洗钱工作。 　　虽然我国的法律明确规定商业银行必须要建立反洗钱专门机构，但是在实际的工作中，商业银行对于反洗钱的合规意识不到位，许多商业银行根本无法从商业银行的风险管理以及社会责任的角度上去正视洗钱犯罪活动，一些商业银行为了拉存款，增加客户，往往对一些大额交易或者可疑交易存在一定的漠视。特别是现代商业银行之间的客户竞争越来越激烈，一旦有大额的存款或者其他转账业务，商业银行往往是一种欢迎的态度，对于反洗钱的整体认识不足，特别是商业银行的主要负责人对于反洗钱的法律意识不够，许多人是放纵洗钱犯罪活动。 　　（二）缺乏健全的风险评估机制。我国的商业银行缺乏健全的风险评估机制，对于一些大额的交易或者可疑的交易，往往对于客户的身份识别力度不足。在我国的商业银行的账户管理上，缺乏以风险为基础的客户身份识别评价体系，我国的商业银行不像国外的商业银行通过对客户进行分类识别的方式来甄别洗钱活动。我国的商业银行对于账户的风险分类比较欠缺，多数的商业银行是缺乏客户分类管理的，但是不同的账户存在的风险不同，如空壳公司、离岸公司、典当行等行业的客户，其账户的风险性应当提升，由于我国的商业银行缺乏相应的风险评估机制，导致客户身份的识别力度不足，因此对于客户的关注与跟踪力度不足，导致犯罪分子容易利用这些公司账户开展洗钱活动，而商业银行缺难以察觉。 　　（三）内部监督机制尚未建立。国外的商业银行反洗钱工作中要求反洗钱工作必须要建立一定的报告制度，要求建立“特命官”这一岗位专门负责商业银行反洗钱工作的监督。在我国的商业银行内部监督机制上存在不健全之处，特别是对反洗钱的内部监督机制尚未建立，我国当前的金融环境发展不健全，金融监管秩序存在一定的滞后性，特别是我国的商业银行存在一定的存款、利润的硬性指标压力，使得国内商业银行为了获得更多的存款，在利润的驱使下大量的吸入一些非法的资金。这主要是因为我国商业银行内部监督机制尚未建立，反洗钱的内部控制制度没有做到事前、事中监督的作用。我国目前商业银行