《企业营运资金管理探讨》-毕业论文.docVIP

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2018-11-21 发布于广西
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《企业营运资金管理探讨》-毕业论文.doc

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PAGE 1 重庆大学硕士论文企业营运资金管理研究 PAGE PAGE 1 企业运营资金管理研究 MBA3(2001)秋1班傅举卫目录 TOC \o 1-4 \u 1 总论 PAGEREF _Toc151129766 \h 1 1.1问题的提出及研究背景 PAGEREF _Toc151129767 \h 1 1.2营运资金研究的意义 PAGEREF _Toc151129768 \h 1 1.2.1营运资金的涉及范围广 PAGEREF _Toc151129769 \h 1 1.2.2营运资金的周转是企业资金周转的基础 PAGEREF _Toc151129770 \h 1 1.3本文的结构及研究方法 PAGEREF _Toc151129771 \h 2 2 企业营运资金的概述 PAGEREF _Toc151129772 \h 3 2.1营运资金的概念 PAGEREF _Toc151129773 \h 3 2.2营运资金分类 PAGEREF _Toc151129774 \h 3 2.2.1流动资产分类 PAGEREF _Toc151129775 \h 3 2.2.2流动负债分类 PAGEREF _Toc151129776 \h 4 2.3营运资金的特点 PAGEREF _Toc151129777 \h 4 2.3.1营运资金的周转具有短期性 PAGEREF _Toc151129778 \h 4 2.3.2营运资金的实物形态具有易变现性和变动性 PAGEREF _Toc151129779 \h 4 2.3.3营运资金的数量波动性 PAGEREF _Toc151129780 \h 5 2.3.4营运资金的来源具有灵活多样性 PAGEREF _Toc151129781 \h 5 2.4营运资金管理的内容 PAGEREF _Toc151129782 \h 5 2.5营运资金管理的原则 PAGEREF _Toc151129783 \h 5 2.5.1认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量 PAGEREF _Toc151129784 \h 5 2.5.2在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金 PAGEREF _Toc151129785 \h 6 2.5.3加速营运资金周转，提高资金利用效果 PAGEREF _Toc151129786 \h 6 2.5.4合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保证有足够的短期偿债能力 PAGEREF _Toc151129787 \h 6 2.6树立营运资金管理的三重理念 PAGEREF _Toc151129788 \h 6 2.6.1风险理念 PAGEREF _Toc151129789 \h 6 2.6.2成本理念 PAGEREF _Toc151129790 \h 7 2.6.3收益理念 PAGEREF _Toc151129791 \h 7 3 企业营运资金项目的管理 PAGEREF _Toc151129792 \h 9 3.1现金管理 PAGEREF _Toc151129793 \h 9 3.1.1现金量的管理——权衡风险与报酬确定最佳现金余额 PAGEREF _Toc151129794 \h 10 3.1.2现金的日常管理 PAGEREF _Toc151129795 \h 15 3.2应收账款管理 PAGEREF _Toc151129796 \h 17 3.2.1信用政策 PAGEREF _Toc151129797 \h 17 3.2.2应收账款回收政策 PAGEREF _Toc151129798 \h 18 3.2.3应收账款管理的新途径——应收账款融资 PAGEREF _Toc151129799 \h 20 3.3存货管理 PAGEREF _Toc151129800 \h 21 3.3.1存货持有原因及其成本 PAGEREF _Toc151129801 \h 21 3.3.2存货规划 PAGEREF _Toc151129802 \h 22 3.3.3存货日常控制—ABC控制法 PAGEREF _Toc151129803 \h 23 3.4加强流动资产内部的协调管理 PAGEREF _Toc151129804 \h 25 3.5流动负债项目管理 PAGEREF _Toc151129805 \h 27 3.5.1商业信用筹资管理 PAGEREF _Toc151129806 \h 27 3.5.2应计项目筹资管理 PAGEREF _Toc151129807 \h 28 3.5.3 短期贷款管理 PAGEREF _