废弃电器电子产品处理企业补贴审核工作程序及要点.docVIP

废弃电器电子产品处理企业补贴审核工作程序及要点 一、企业提出屮请，填写《废弃电器电子产品拆解处理情况表》，并 提交以下证明材料： 1废弃电器电子产品入库（接收）基础记录表 2废弃电器电子产品出库基础记录表 3废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库基础记录表 1-4废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）出库（出厂）基 础记录表 1-5废弃电器电子产品拆解处理基础记录表1 1-6废弃电器电子产品拆解处理基础记录表2 7废弃电器电子产品拆解处理：生产设备用电量记录表2-1废弃电 器电子产品入库出库日报表 2废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库出库日报表 3视频监控系统运行情况日报表 4废弃电器电子产品关键拆解产物日报表 5废弃电器电子产品拆解处理日报表 1废弃电器电子产品处理情况报表 2废弃电器电子产品拆解产物报表 3贮存场地盘点情况报表 1拆解产物（含危险废物）销售凭证或处理证明 二、 向企业了解以下情况： 1、 企业基本情况 2、 企业接收和处理各类废弃电器电子产品工作流程、规章制度和要 求等 3、 废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）的类型、产生工 序及去向 4、 企业关于废弃电器电子产品的接收、贮存和处理，拆解产物的出 入库和销售，最终废弃物的出入库等基础记录及相关报表等 三、 对企业提交的证明材料进行书面审查和实地核查 1、 按照不低于14% （即1天/周）的比例，确定抽査的具体H期。 2、 对抽查日期内的证明材料进行书面审核，是否存在数据异常或不 符合逻辑等问题，相关凭证或证明是否真实有效。 3、 对抽査FI期内的证明材料进行实地审核，内容及要点如下： （1） 废弃电器电子产品回收、入厂、入库环节 对企业的收购发票（增值税发票、普通发票、收据）、银行转账凭证、 回收台账和记录、入厂交接记录单、入厂地磅单、入库时检查是否缺少关 键部件的工作记录、入库台账和记录的真实性、完整性、有效性进行审核， 核实企业提交的：1-1废弃电器电子产品入库（接收）基础记录表。 2 （2） 废弃电器电子产品出库环节 对企业的出库台账、记录的真实性、完整性、有效性进行审核，核实 企业提交的：1-2废弃电器电子产品出库基础记录表。 拆解环节 对企业的生产记录、工人操作记录、作业班组领料单、专用电表读数 记录、生产设备及污染防治设备能耗记录、一线工人出勤记录、加班记录、 工资发放账本等的真实性、完整性、有效性进行审核，询问工人有关情况， 结合日常监管情况及视频监控记录等，核实企业提交的：1-5废弃电器电 子产品拆解处理基础记录表1、1-6废弃电器电子产品拆解处理基础记录 表2、1-7废弃电器电子产品拆解处理：生产设备用电量记录表，并复查 1-2废弃电器电子产品出库基础记录表。 拆解产物入库环节 对企业的入库台账、记录的真实性、完整性、有效性进行市核，核实 企业提交的：1-3《废弃电器电子产品拆解产物(包括最终废弃物)入库 基础记录表》 拆解产物出库、出厂、销售环节 对企业的出库台账和记录、出厂交接记录单、出厂地磅单、销售合同、 危险废物委托处铬协议、销售凭证、接收回执、高速通行票据、销售台账 和记录、危险废物转移报批表、转移联单的真实性、完整性、有效性进行 审核，核实企业提交的：1-4《废弃电器电子产品拆解产物(包括最终废 弃物)出库(出厂)基础记录表》。 结合(1) - (5)，核实企业提交的：2-1废弃电器电子产品 3 入库出库日报表、2-2废弃电器电子产品拆解产物(包括最终废弃物) 入库出库日报表、2-3视频监控系统运行情况日报表、2-4废弃电器电子 产品关键拆解产物日报表、2-5废弃电器电子产品拆解处理日报表（按企 业填报的视频监控系统检査时间进行核査）。 （7）核实企业提交的：3-1废弃电器电子产品处理情况报表、3-2废 弃电器电子产品拆解产物报表、3-3贮存场地盘点情况报表。 四、核算市核时段内废弃电器电子产品拆解处理数量 1、 依据企业日常生产所记录的处理数量核定审核时段内废弃电器电 子产品处理数量A1 2、 核定审核时段内关键拆解产物的产生量K 3、 根据物料平衡计算审核时段内废弃电器电子产品处理数量A2,对 有多个关键拆解产物的，同样计算后取其最小值 4、 当A1小于A2时，取A1;当A1大于A2且差异率大于25%时，企 业不能提供合理解释的，取A2 5、 在4的基础上，扣除：企业不规范拆解数量（市环保局根据日常 监管和抽查情况提供扣除比例，方法见附件1） 6、 在5的基础上，扣除：未规范处铬的拆解产物量反推（物料平衡 计算）的拆解数量（市环保局根据日常监管和抽查情况提岀应扣除的未规 范处铬的拆解产物量） 7、 在6的基础上，扣除：企业己拆解的走私品数量+工业生产过程中 产生的残次或报废品数量4?缺少主要