关于杭州修路人科技股份有限公司挂牌申请文件第四次反馈意.PDFVIP

关于杭州修路人科技股份有限公司 挂牌申请文件第四次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司于2016 年10 月27 日下发的审查反馈意见我公司已收悉， 感谢贵公司对杭州修路人科技股份有限公司申请全国中小企业股份 转让系统挂牌申请文件的审核。杭州修路人科技股份有限公司（以下 简称“公司”或“修路人”）、财通证券股份有限公司（以下简称“主 办券商”）项目人员以及北京盈科（杭州）律师事务所、天健会计师 事务所（特殊普通合伙）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与 核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及 发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《杭 州修路人科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让 说明书》”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于杭州修路人科 技股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见》（以下简称“反馈 意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公 开转让说明书》中以楷体加粗标明。 除非另有说明或要求，本回复所用简称和相关用语与《公开转让 说明书》具有相同含义，涉及对《公开转让说明书》修改的已用楷体 加粗标明。 1、公司曾存在开票不规范的行为，公司与关联方签订的分 包合同未实际履行，关联方仅以个人名义通过税务局代开方式向 公司开具发票。（1）请主办券商、律师就公司税收缴纳的合法合 规性补充发表意见。（2）请主办券商、会计师补充说明对代开发 票对应采购真实性的核查程序。（3）请主办券商、会计师就公司 报告期内财务的真实性发表意见，并就公司是否符合《会计法》、 《会计基础工作规范》等其他法律法规要求、是否满足财务规范 要求核查发表意见。 【回复】 一、请主办券商、律师就公司税收缴纳的合法合规性补充发 表意见 （一）尽调过程 1、查阅了相关合同、发票和收据等财务凭证； 2、取得主管行政机关出具的证明； 3、取得实际控制人出具的承诺； 4、走访杭州市西湖区国税局、义乌市地方税务局稠城税务分局; 5、公司就代开发票事宜向杭州市西湖区国家税务局专题报告， 并取得杭州市西湖区国家税务局的回复。 （二）事实依据 1、相关的合同、发票及收据； 2、杭州市西湖区市场监督管理局出具《证明》、杭州市西湖区国 税局出具《证明》、杭州市西湖区住房和城乡建设局出具《证明》； 3、实际控制人出具的《声明》； 4、由访谈人员签字，律师见证的《税务机关访谈记录》； 5、公司向杭州市西湖区国家税务局汇报的《报告》，杭州市西湖 区国家税务局的回复。 （三）核查过程 1、主办券商查阅了公司与义乌民用航空站签订的施工合同，公 司与分包方签订的分包合同，查阅相关发票以及分包方相关负责人签 字的收据，并对分包方进行访谈，公司确认的分包金额准确、完整， 并依法缴纳相关税款。 2、2016 年10 月12 日，主办券商走访了杭州市西湖区国税局留 下征管点，并向负责修路人税务的主管人员进行了访谈，向主管人员 说明了林景卓、孙嘉好委托义乌市地税局向修路人开具发票，但实际 分包方为杭州超凡和上海福盛的具体情况，主管人员知晓上述事宜后 表示，代开发票事宜从税务管理角度公司未曾受到、也不会受到税务 部门的行政处罚。另外，修路人在2014 年1 月1 日至今均依法足额 纳税，没有偷税、漏税、逃税、欠税等不法情形，不存在因税务违法 行为而受到处罚的记录。 2016 年 10 月26 日，公司向杭州市西湖区国家税务局提交《报 告》，说明“公司曾在2014 年将承担的义乌机场换板工程部分内容分 包给上海福盛建设集团有限公司和杭州超凡建筑劳务承包有限公司， 但在开具相应金额分包发票时，由自然人林景卓和孙嘉好分别代为开 具分包发票（金额为林景卓95.5 万元，孙嘉好297 万元）。我公司正 在向全国中小企业股份转让系统申请新三板挂牌，股转系统要求我公 司向主管税务机关主动报告此事，请主管税务机关提出意见”。2016 年10 月27 日，公司收到杭州市西湖区国家税务局回复，确认“报告 已收悉，企业所涉及相关发票已于2014 年到地税部门按规定代开具 并缴纳相关税费”。 2016 年 10 月27 日，即在杭州市西湖区国税局已知悉上述事宜 后，杭州市西湖区国税局出具《证明》，