广州发展集团股份有限公司2012年度内部控制评价报告.PDFVIP

广州发展集团股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 广州发展集团股份有限公司全体股东： 广州发展集团股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立 和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可 靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上 述目标提供合理保证。 公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关 内部控制进行了评价，并认为其在2012 年 12 月31 日有效，未发现与 财务报告相关的重大或重要内部控制缺陷。 公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大 或重要内部控制缺陷。 公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告 相关内部控制的有效性进行了审计，认为公司于2012 年 12 月31 日按 照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 董事长：杨丹地 广州发展集团股份有限公司 2013年4月22日 1 附件： 广州发展集团股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价情况 第一部分 公司内部控制自我评价情况 根据证监会广东证监局 《关于做好辖区上市公司2012 年年度报告 相关工作的通知》（广东证监 „2012‟221 号）的相关要求，广州发展 集团股份有限公司 （以下简称“公司”或“广州发展”）按照《企业内 部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，对公司截止2012 年12 月31 日内部控制的设计与运行情况进行了自我评价，具体评价情 况如下： 一、内部控制评价的总体情况 内部控制评价的依据是国家五部委下发的 《企业内部控制基本规 范》（财会[2008]7 号）及其配套的应用和评价指引（财会[2010]11号）、 《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上 市规则》以及中国证监会有关法律法规要求、《广州发展内部控制评价 指引》等。 在职责分工上，公司董事会及其审计委员会负责领导公司的内部控 制评价工作；监事会负责对董事会实施内部控制评价进行监督；董事会 授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作；公司主要的子 （控股）公司、非控股联营公司，以及集团总部相关业务、职能部门负 责本单位的内控体系建设并进行自我评价工作。 评价的范围涵盖了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督等五个内部控制基本要素，将公司主要生产经营性的子（控股） 2 公司、非控股联营公司及集团总部业务、职能部门（以下简称“内控责 任主体”）纳入评价范围。其中纳入重点评价范围的单位共9 家 （包括 集团总部、6 家子（控股）公司和2 家非控股联营公司），除2 家非控 股联营公司外，其余公司 2011 年底的资产总额占集团合并报表总资产 的 81%，营业收入合计占集团合并报表营业收入的 91%，净利润合计占 集团合并报表净利润的85% （由于公司于2012 年度发生并购交易，根据 证监会广东证监局《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通 知》（广东证监„2012‟27 号），公司可豁免当年度对被并购企业财务 报告内部控制有效性的评价。因此 2012 年度新纳入集团合并报表范围 的广州燃气集团有限公司、广州电力企业集团有限公司等 10 家公司未 在本年度内部控制评价范围中）。 在评价方法上，采取各内控责任主体自我评价、自行整改，重点评 价单位由公司审计部门组成的内控评价小组进行重点检查评价，并针对 发现的问题以督促整改的方式，开展全面的内部控制评价工作。 二、内部控制评价的程序和方法 （一）内部控制评价方案