杭州电魂网络科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

杭州电魂网络科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范杭州电魂网络科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计工作质量，明确 审计责任，促进经营管理和提高经济效益，保护投资者合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、 《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和《杭州电魂网络科技股份有限公司 章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股子公司、具有重大影响的 参股子公司、分公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规范和控制经营风险，增加公司价值。 第四条 内部审计的实施对象是杭州电魂网络科技股份有限公司及所属分公 司、子公司、联营公司等。 第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定 （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第六条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关 信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 1 第七条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员 会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一 名独立董事为会计专业人士。审计委员会对董事会负责并报告工作。 第八条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制 度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部作为公司内部审计部门，对审计委 员会负责，向审计委员会报告工作。 第九条 内部审计部门配置专职人员，该等人员应当具备从事审计工作所需 要的专业能力。公司应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构 通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。内部审计部门 负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。公司应当披露内 部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况。 第十条 内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本 制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 第十一条 内部审计部门的负责人专职从事内部审计工作，由审计委员会提 名， 董事会任免。 第十二条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 第十三条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当 配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第三章 权限、职责和总体要求 第十四条 公司要依据国家有关法律法规，完善内部审计管理规章制度，保 障内部审计部门拥有履行职责所必须的权限。审计人员履行职责时，具有下列权 限： （一）参加或列席公司及所属公司的重大投资、资产处置、资金运作和其他 重要经营的决策会议； （二）及时获取生产经营、财务管理等信息，按照董事会批准的审计计划要 求被审计单位及时提供会计凭证、账册报表、财务报告、预算执行情况、与生产 2 经营管理活动相关的文件资料、会议记录、信息化系统等，被审计单位不得设置 障碍或借故推诿。 （三）对与审计事项相关的问题，可通过访谈、函证或座谈等方式向有关单 位和个人进行调查、核实，并取得证明材料。 （四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，及时向董事会报 告