旅行社管理方法.ppt

1. 旅行社的筹资管理 企业筹资的原则 （1）合理确定资金的需要量，控制资金投放时间 （2）效益性原则 （3）合理确定资本结构，处理好筹资风险（4）合法性原则 筹资渠道和筹资方式 筹资渠道如何 筹资方式是否符合法律 资金成本是否过高 1. 旅行社的筹资管理 2. 旅行社的资产管理 旅行社流动资产管理 1货币资产的管理 2债权资产的管理 3生息资产的管理 旅行社固定资产的管理 1 建立健全固定资产管理责任制 2 建立固定资产定期盘点清查制度 3. 旅行社的成本费用管理 *旅行社成本费用的范围 *旅行社成本费用的主要核算方式 *旅行社成本费用管理的原则 （1）利润中心原则 （2）分级定额原则 （3）计划预估原则 （4）权责发生制原则 旅行社成本费用管理 （1）划清费用界限，正确计算成本 （2） 实行全员成本管理 （3）实行全过程管理 （4）加强财务审核 3. 旅行社的成本费用管理 4. 旅行社的收入与利润管理 * 旅行社营业收入管理 旅行社营业收入的分类 旅行社营业收入的构成 旅行社营业收入的日常管理 * 旅行社利润管理 1旅行社利润的构成 2旅行社利润管理 5. 旅行社的财务分析 旅行社财务分析的依据 1 资产负债表 2 利润表 3 现金流量表 5. 旅行社的财务分析 旅行社财务分析涉及的主要指标 1 偿债能力 (1)短期偿债能力 流动比率=流动资产÷流动负债×10