《薪酬制度设计方案汇报》-(课件).ppt

（三）岗位工资制设计——绩效工资挂钩机制设计及分配方法（续前页） 事业部1 一、销售收入 —销售成本 —销售费用 二、销售利润 —管理费用 —财务费用 三、营业利润 事业部2 一、销售收入 —销售成本 —销售费用 二、销售利润 —管理费用 —财务费用 三、营业利润 事业部3 一、销售收入 —销售成本 —销售费用 二、销售利润 —管理费用 —财务费用 三、营业利润 …… …… …… …… …… …… …… …… （公司）营业利润 —销售费用 —管理费用 —财务费用 四、利润总额 —所得税（15%） 五、净利润 —法定公积金（10%） —任意公积金（10%） 六、未分配利润（25%） 图示：X X 科技的主要利润指标示意图 1 3 2=∑1 各事业部以营业利润指标作为绩效考核指标 本部职能部门则采用公司的利润总额指标完成情况与绩效工资进行工效挂钩，以促使本部职能部门同时对各事业部营业利润总额和公司的管理费用承担责任 1 1 1 （三）岗位工资制设计——绩效工资挂钩机制设计及分配方法 （续前页） 事业部岗位工资制员工的绩效工资兑现公式为： 事业部绩效工资应发总额=∑事业部员工个人绩效工资标准×绩效工资发放比例 事业部绩效工资发放比例与事业部营业利润目标达成率挂钩，上有封顶，下有保底，具体挂钩比例如下： 事业部营业利润目标达成率 （0，40%】 （40%，120%】 （120%，∞） 超目标部分 事业部绩效工资发放比例 40% 实际目标达成率 120% 个人应发绩效工资=岗位工资× 绩效工资比例×考核期事业部利润目标达成率对应的发放比例×个人绩效考核结果占比 事业部绩效工资分配机制 绩效工资发放比例上下限设计考虑因素：一是保障基本生活；二是工资总额可控。 （三）岗位工资制设计——绩效工资挂钩机制设计及分配方法 （续前页） 公司职能部门岗位工资制员工的绩效工资兑现公式为： 员工当期绩效工资=（绩效工资标准累计值*绩效工资对应发放比例）*所在部门绩效工资占比*个人绩效工资占比-个人前期累计实发绩效工资总额 职能部门绩效工资发放比例与公司利润总额目标达成率挂钩，上有封顶，下有保底，具体挂钩比例如下： 公司营业利润目标达成率 （0，40%】 （40%，120%】 （120%，∞） 超目标部分 公司绩效工资发放比例 40% 实际目标达成率 120% 公司职能部门员工绩效工资实行滚动发放。员工按月预支个人绩效工资标准的40%；其余60%按照季度绩效考核结果，季度兑现滚动累计应发绩效工资的80%，剩余20%绩效工资根据第四季度绩效考核结果，进行汇总清算。 职能部门绩效工资分配机制 （三）岗位工资制设计——绩效工资挂钩机制设计及分配方法 （续前页） 职能部门绩效工资分配机制 假设公司季度绩效工资基数为10万，公司一季度累计利润达成率取值为120%，部门业绩占比为16.7%，。员工个人业绩占比为10%，员工绩效工资基数800元/月，一、二月份预发320元，则员工三月应发得绩效工资为： 100000*1.2*16.7%*10%-800*0.4-800*0.4=1360元 三月份实发绩效工资为：1360*0.8=1088元，余额1360-1088=272元于年底进行清算； 公司二季度累计利润达成率取值为1.0，部门业绩占比仍为16.7%，员工个人业绩占比仍为10%，则员工四、五月份每月仍然预发320元，六月份应得绩效工资为： （200000*1.0*16.7%*10%）-320*4-1360=693元 六月份实发绩效工资为：693*0.8=555元，余额693-555=138元于年底进行清算； 举例说明 （三）岗位工资制设计——年度奖金挂钩机制设计及分配方法 1、奖金激励对象 通过管理服务创新和技术创新提升公司价值的岗位人员，参与公司或事业部利润挂钩的奖金分配激励；具体包括职能部门总裁、副总裁、事业部总经理和副总经理，公司和事业部从事管理服务和技术创新岗位任职人员。 其他岗位针对各自特点，分别采取有别于年度奖金的激励方式： （1）与销量直接挂钩销售岗位，通过销售提成政策激励； （2）与产量直接挂钩的直接生产岗位，通过制定定额标准，采取计时计件方式激励； （3）与服务质量挂钩的可社会化岗位，特别是人数相对集中，可以逐步社会化的事务性岗位，为提高其服务质量，合理控制费用水平，参照市场价格，有针对性地采取包干工资制、内部协议承包、计量制(如车公里数)等多种报酬方式进行激励。 2、奖金政策 公司奖金目标基数以目标利润的10%作为基数。事业部与职能部门的奖金分别设计。 该数据是在保证股东分红目标前提下的测算数据， （三）岗位工资制设计——年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页） 1、事业部年度奖金来源设计 （1）事业部年度奖金总额基数与事业部营业利润挂