北京昊华能源股份有限公司关于全资子公司昊华能源国际（香.PDFVIP

证券代码：601101 证券简称：昊华能源 公告编号：2018-018 北京昊华能源股份有限公司 关于全资子公司昊华能源国际（香港）有限公司 对所持MCM 公司16.41%股份计提减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 北京昊华能源股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十七 次会议审议通过了《关于昊华能源国际 （香港）有限公司对所持MC Mining Limited 16.41%股份计提减值准备的议案》，为了更加客观、公正地反映公司 财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》 等相关规定，结合企业实际 经营情况和资产现状，本着谨慎性原则，同意对 2017 年度公司对昊华能源 国际（香港）有限公司 （以下简称“香港公司”）的长期股权投资计提部分 减值准备，计提金额为14,951 万元。 一、本次计提减值准备的原因 香港公司投资的MCM 公司 （原非洲煤业）本期因内外部经营环境发生 重大变化，减值迹象明显，主要表现在： 一是报告期内，MCM 权属麦卡多项目缩减了开采规模，设计产能从 1,260 万吨/年降低到400 万吨/年；商品煤产量从550 万吨/年降低到 179 万 吨/年；威乐煤矿开采计划从2020 年延迟至2022 年。 二是2017 年上半年，MCM 公司进行定向增发、收购新矿，公司未继续 同比例增资，导致股权被动稀释至 16.41%；由于定向增发成本较低，使得 公司享有MCM 公司的权益被动减少港币 14,461 万元 （折合人民币12,594 万元）。 三是由于南非政权更迭，预期兰特汇率走强，MCM 公司主要以美元结 算，汇率风险增加。 四是南非修订了公司宪章，给公司投资带来更大的风险。 二、本次计提减值准备的评估方法和金额 北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了《MC 矿业有限公司净资产 价值分析报告》（国融兴华咨报字[2018]第020009 号），报告以2017 年12 月 31 日为分析基准日，根据净资产分析方法，对公司的全资子公司香港公司持 有的MCM 公司净资产价值所涉及的有关资产、负债进行了调查比较、审阅 资料、综合因素分析等工作，对MCM 公司在分析基准日的公允价值提供了 价值分析意见：在分析基准日2017 年12 月31 日的分析结果为，MCM 公司 净资产分析价值为30,964.02 万美元。 公司根据国融兴华中介机构出具的《价值分析报告》，截至 2017 年 12 月31 日，香港公司享有MCM 公司权益份额为5,073 万美元，折合人民币 33,154 万元，比2017 年末公司对MCM 公司长期股权投资账面价值减值2,357 万元。按照会计准则规定，确认出现减值时，还需将原来计入资本公积的被 动稀释部分调至资产减值损失，因此，公司实际确认对MCM 公司长期股权 投资减值准备人民币14,951 万元。 三、对公司财务状况的影响 本次计提资产减值准备将减少2017 年度公司净利润14,951 万元，财务 报表可以更加客观、公允地反映公司财务状况及资产价值。 四、公司董事会审计委员会对本次计提减值准备合理性的说明 审计委员会审议了《关于昊华能源国际 （香港）有限公司对所持 MC Mining Limited 16.41%股份计提减值准备的议案》，本次计提资产减值准备将 减少2017 年度公司净利润14,951 万元，财务报表可以更加客观、公允地反 映公司财务状况及资产价值。认为：本次计提资产减值准备事项依据充分， 符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，遵循了企业会计准则要求的 谨慎性原则，能够公允反映公司的财务状况以及经营成果，不存在损害公司 和中小股东合法权益的情况。 五、公司独立董事关于本次计提减值准备的独立意见 公司独立董事认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规 范，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，遵循了企业会计准则要 求的谨慎性原则，能够公允反映公司的财务状况以及经营成果，不存在损害 公司和中小股东合法权益的情况。我们同意公司本次计提资产减