深圳麦高金融服务股份有限公司年报信息披露重大差错责任追.PDFVIP

深圳麦高金融服务股份有限公年报信息披露重大差错责任追究制度 公告编号：2016-045 深圳麦高金融服务股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （经公司第一届董事会第十四次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披 露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称 “《业务 规则》”）、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试 行）》（以下简称“《信息披露细则》”）、《全国中小股份有限公司持续 信息披露业务指南 （试行）》（以下简称“《持续信息披露指南》”）等 法律、法规、规范性文件及《深圳麦高金融服务股份有限公司章程》 （以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况， 特制定本制度。 第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规 定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真 实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人 员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报 审计工作。 深圳麦高金融服务股份有限公年报信息披露重大差错责任追究制度 公告编号：2016-045 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相 关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范 性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信 息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一）违反《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和 《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大 差错并造成重大不良影响的； （二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关年报 信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错并造成 重大不良影响的； （三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年 报信息 披露发生重大差错或造成不良影响的； （四）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重 大差错并造成重大不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误并造成重 大影响的； （六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错并造成重大不良影响 的； 深圳麦高金融服务股份有限公年报信息披露重大差错责任追究制度 公告编号：2016-045 （七）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错并造成 重大不良的情形。 第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：客观公正、实事求是； 有责必问、有错必究； 权力与责任相对等、过错与责任相对应；追 究责任与改进工作相结合。 第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第六条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 资产总额10%以上； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资 产总额10%以上； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总 额10% 以上； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 10%以上； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第七条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需 要聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的 年度财务报告进行审计。 深圳麦高金融服务股份有限公年报信息披露重大差错责任追究制度 公告编号：2016-045 第八条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行 更正的信息披露，应遵照《非上市公众公司监管指引第1 号——信息 披露》、《持续信息披露业务指南》及 《业务规则》的相关规定执行。 第九条 当财务报告存在重大