营运经费的管.pptxVIP

旅游企业营运资金管理 ;主要内容;一、营运资金概述;营运的理解;;流动资产;流动负债;营运资金的管理核心;二、现金管理;（一）现金的认识;基本业务;货币资金与基本业务循环;货币资金与基本业务循环;（二）内部控制要点;三个基本目标;控制方法;（三）现金控制系统;现金收入控制系统;收入现金的内控流程图;收入控制系统的三个关键控制点;现金支出控制系统;支出现金的内控流程图;支出控制系统的二个关键控制点;（四）银行存款控制系统;存款收入控制的环节;存款收入控制的流程;支出控制的环节;支出控制的流程;（五）现金预算控制;现金预算格式;现金预算格式（2）;现金预算格式（3）;企业现金短缺怎么办？;企业现金短缺的原因;企业现金短缺的对策;压缩费用开支　;反对盲目融资;三、存货管理;存货管理思路;采购控制的三个核心;采购程序;供应商的确定;库存管理;存货验收;ABC分类;存量控制;申领与发货;合格的盘点;沟通与协作;四、应收账款管理