1030318经费报支注意事项-主计室-勤益科技大学.PPT

一、通案性原則 (十一)「支出憑證黏存單」上經辦人與驗收證明人，不得為同一人。 (十二)報支保險費時應檢附被保險人名冊。 (十三)為減少行政業務量，請各單位以零用金購買文具、事務用品時，盡量以同一廠商、併案方式辦理，並以一次購足一季用量為原則，以簡化作業流程、紓解憑證數量。 * 一、通案性原則 (十四)各單位若有舉辦競賽活動，設有給參賽之優勝學生獎勵金，原則上以購買商品禮券為原則，若需發給現金，請先提案至學務處「學生公費」管理單位通過後，始得發給。 * 貳、經費報支注意事項 二、支出憑證取得注意事項 * 二、支出憑證取得注意事項 (一)支出憑證種類 發票 收據 支出分攤表 支出證明單 印領清冊 出差旅費報告表 補助費申請表 * 二、支出憑證取得注意事項 (二)發票或收據應填載事項： 日期：請填年、月、日。 買受人：請填明機關全銜-國立勤益科技大學(勿填寫單位名稱或個人) 品名：應填明購置(維修)名稱，外文請譯成中文。 數量、單價、金額均應核實填寫，勿以「一批」或「一式」統括。 總計金額大小寫均需填明，並且一致。 營業人之名稱、地址及其營利事業統一編號。 收銀機發票應輸入機關統一編號(本校統；免用統一發票收據表頭必須有「收據」字樣。 * 二、支出憑證取得注意事項 (三)發票或收據應注意事項： 應儘量取具統一發票；如取具三聯式發票及電子計算機統一發票，應將收執聯(第三聯)及扣抵聯（第二聯）一併附上。 發票僅有商品代號者，經手人應加註貨物名稱並簽名或蓋章。 發票未列明購置商品品項時，應檢附廠商出貨清單或明細表。 對初次與本校來往之廠商，請檢附以該商號開立之金融機構帳號。 * 二、支出憑證取得注意事項 (四)支出分攤表 多項計畫合購物品時，須加填「支出科目分攤表」。 與其他機關共同分攤時，須加填「支出機關分攤表」。 (五)支出證明單 因特殊情形，無法取得原始憑證時，請經手人開具支出證明單，並書明不能取得原因。 * 二、支出憑證取得注意事項 (六)印領清冊、補助費申請表 依表冊格式詳細填寫；非以刷卡管控差勤之人員薪(工)資請領，應檢附出勤紀錄表。 出席費請附出席簽到表，本機關人員不得支領出席費。 稿費及審查費請註明內容及計酬標準，本機關人員不得支領稿費及審查費。 * 貳、經費報支注意事項 三、經費結報注意事項 * 三、經費結報注意事項 (一)同一案如須由2個以上經費來源分攤，應填製支出分攤表一式多份(配合經費來源數量)與相關其他憑證一併送出。 (二)分批(期)付款之收據或統一發票，應附分批 (期)付款表，列明應付總額、已付及未付金額等；其訂有合約者，應於第一次付款時檢送合約副本。 (三)有關獎金(品)、禮券、服裝等給付個人之物品或現金，請事先簽核，報支時並應檢附印領清冊。 * 三、經費結報注意事項 (四)支出憑證如有遺失或供其他用途者，應檢附與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，由經手人註明無法提出原本之原因，並簽名。 (五)向國外採購於網路完成交易，若無法取得國外出具之支出憑證，可列印足資證明支付事實之電子憑證，由經手人簽名或蓋章併同結匯水單辦理報銷。 (六)郵票係有價票劵應予控管，郵資核銷時除取得購票證明單，並請註明收件人或檢附郵資清單。 * 貳、經費報支注意事項 四、國內、外旅費報支注意事項 * * 職務等級/費別 特任級 人員 簡任級人員 （第10至14職等） 薦任級以下人員 （9職等以下包括約聘（僱）人員、雇員、技工、司機與工友） 交通費 搭乘飛機及高鐵者，部會及相當部會之首長、副首長得搭乘商務艙（車廂）或相同之座（艙）位，其餘人員搭乘經濟（標準）座（艙、車）位，並均應檢據核實列支。其餘交通工具，不分等次按實開支。 每日 住宿費 2,000元 1,600元 1,400元 檢據核實列支，未能檢據者，按1/2列支。 每日 膳雜費 (膳、雜各占50％） 650元 550元 500元 國內出差旅費報支數額表 * 出差性質 地　　點 日數 膳雜費 出差、參加會議 臺中以外 1日 1 膳雜費數額 半日 1/2膳雜費數額 臺中且距離本校5公里以上 1日 1/2膳雜費數額 半日 1/4膳雜費數額 距離本校5公里以內 1日 無 半日 無 參加訓練或講習性質之各項研討會、座談會、檢討會、觀摩會、說明會或競賽活動等 臺中以外 1日 1/2膳雜費數額 半日 1/4膳雜費數額 臺中且距離本校5公里以上 1日 1/4膳雜費數額 半日 1/8膳雜費數額 距離本校5公里以內 1日 無 半日 無 膳雜費核給標準 四、國內、外旅費報支注意事項 (一)請確實依國內、外出差旅費報支要點，及本校教職員工國內差假注意事項辦理。 (二)出差事畢，