巴塞尔协议演变历程梳理.docVIP

巴塞尔协议演变历程梳理 　　摘要：巴塞尔协议在金融国际化和全球化程度不断加深的大背景之下成立并随着经济形势的变化而不断演进。巴塞尔协议经历了三个历史阶段，每一次巴塞尔协议的演进都是对前一次的补充和修订，最低资本要求是三代巴塞尔协议的核心内容之一。本文旨在对巴塞尔协议的相关文件进行逻辑梳理，为其演变历程找出清晰的脉络。 　　关键词：巴塞尔协议 巴塞尔委员会 演变历程 　　 　　ABSTRACT:Under the background of financial internationalizatio,Basel Capital Accord was adopted.With the change of economic situation,Basel Capital Accord was constantly under evolution.Basel Accord went through three historical stages,and the new accords are the amendments to the previous.This paper aims at making a logical compiling of Basel documents and hoping to find a clear sequence of its evolution. 　　Key Words:Basel Capital Accord Basel Committee Development 　　 　　巴塞尔银行监管委员自成立以来，先后发布了《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议Ⅰ》）、《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（即《巴塞尔协议Ⅱ》）、以及由一系列文件组成的《巴塞尔协议Ⅲ》等众多监管文件。尽管巴塞尔委员会发布的文件不属于国际条约，但是其所确立的监管标准已经成为一种国际惯例。 　　 ?，Ｒ弧?巴塞尔委员会的成立背景 　　20世纪70年代以后，金融国际化和全球化程度不断加深，金融创新日趋活跃。各国在放松国内金融规制的同时，也面临着对国际银行业进行监管的需要和挑战，协调国际银行的监管被提上了日程。1974年赫斯塔银行和富兰克林国民银行的倒闭为银行监管的国际协调和国际合作提供了实践和历史的突破口。1974年底，在英格兰银行的倡议下国际清算银行在瑞士巴塞尔主持召开了由十国集团和瑞士、卢森堡等十二个国家参加的会议，研究国际银行风险监管问题。1975年2月成立了常设监督机构，即“银行业务条例和监管委员会”，后更名为“巴塞尔银行监管委员会”（简称巴塞尔委员会）。 　　 ?，６?、巴塞尔协议 　　巴塞尔委员会自成立以来，制定并发布了银行监管的一系列文件，确立和阐发了有关银行监管的原则、规则、标准和建议，构成了所谓的巴塞尔协议。经过数十年的发展，巴塞尔委员会制定和发布的许多规则已经成为国际银行监管的指向标。从发展历程看，巴塞尔资本协议是一个动态的、不断自我修正的过程，在这个过程中，协议的内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟。从1975年第一个巴塞尔文件诞生至今，巴塞尔协议已经经历了三个重要历程。 　　(一)巴塞尔协议I 　　以1988年协议为界，巴塞尔协议I可以分为两个阶段，即提出阶段和调整阶段。 　　1.提出阶段 　　巴塞尔协议I提出阶段的协议主要包括：1975年《对银行国外机构的监管报告》、1979年《资产负债表并表方法》、1983年《银行外国机构的监管原则》以及1988年《统一资本计量和资本标准的国际协议》。其中，1988年协议就是俗称的巴塞尔协议I，也是这一阶段最重要的协议文件。 　　巴塞尔协议I的主要内容包括三方面：第一，资本的组成。对各类资本按照各自不同的特点进行明确界定，将银行的资本构成划分为核心资本和附属资本两个层次。第二，风险加权的计算。根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产的风险划分为五个等级，从“无风险”到“十足风险”，即0、10%、20%、50%和100%的风险权数；对资产负债表外项目采用“无风险”到“十足风险”的0、20%、50%、100%的信贷风险折算率。第三，资本与风险资产的目标标准比率。银行资本对风险加权资产的最低目标比率为8%，其中核心资本至少为4%。允许在5年（1987年底到1992年底）过渡期内各银行对其资本基础进行必要的充实，以达到该水平。 　　2.调整阶段 　　巴塞尔协议I调整阶段的协议主要包括：1990年《银行监管当局信息交流》、1992年《关于监督国际银行集团及其跨国机构的最低标准》、1996年《市场风险修正案》（第四个巴塞尔协议）以及1997年《有效银行监管的核心原则》。其中，1996年《市场风险修正案》针对