《货币银行学》ppt课件6章 商业银行的业务与管理.ppt

货币银行学 宋萍 songping@suda.edu.cn 2011.9 — 2012.1 第六章 商业银行的业务与管理 商业银行资产负债表的基本结构 商业银行业务的主要内容 商业银行存款扩张的机制 商业银行经营管理的原则 货币乘数的含义和计算 商业银行的资产负债结构 商业银行的资产负债结构是指一家特定的商业银行在某一时点上对外部实体的债权指标与债务指标的总和。 商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。 高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行主要的资产负债业务项目。 资产项目 负债项目 现金资产 资本账户 放款 存款 投资 借款 其他资产 其他负债 商业银行的资产项目 现金资产：最富流动性,包括库存现金、存款准备金、同业存款、应收现金。 放款：最主要的盈利资产,分为工商业放款、消费放款、农业放款、不动产放款等。 投资：证券投资，包括政府公债、市政债券、高等级企业债券。 其他资产：包括银行拥有的一些不动产（自用）。 商业银行的负债项目 资本账户：包括股本、储备金和未分配利润，是股东产权，代表股东对银行资产要求权的账面价值。 存款：主要的资金来源,分为活期、定期、储蓄。 借款：包括向央行借款、同业拆借、发行金融债券。 其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款等。 商业银行的业务 负债业务：是指银行吸收资金、形成银行资金来源的业务，对自有资本的管理也包括在内。包括自有资本、存款业务、借款业务等 资产业务：是银行运用资金的业务，它表明银行资金的存在形式以及银行所拥有的对外债权，是银行获取收益的主要途径。包括现金资产业务、放款业务与投资业务 中间业务 表外业务 商业银行的负债业务 银行资本，即自有资本，包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）及扩股股本、公积金及未分配利润。 借款业务：指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券、向企业的借款等。 其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款。 商业银行的负债业务：存款 活期存款（支票存款）：是商业银行的主要资金来源；存款人可以随时存入和支付的存款，具有很强的创造存款、创造信用和扩张能力，流动性强。 定期存款：由客户预先约定存款数量及期限的存款，一般利率固定，存单形式。新兴的定期存款有定期存款公开账户、大额可转让定期存单等。 储蓄存款：居民个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户；不使用支票，使用存折或存单；活期/定期 一些新兴的存款帐户包括自动转帐帐户、可转让支付命令帐户等。 商业银行的资产业务 现金资产 贷款：是指银行所发放的各种贷款。 投资:主要是指银行购买的有价证券。 商业银行的资产业务：贷款 贷款：是指银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。 根据客户申请贷款的数量：批发贷款与零售贷款 。 根据借款者或借款目的：工商业贷款、不动产抵押贷款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构贷款等。 根据贷款的期限：短期（1年之内）、中期（5-7年）和长期（10年以上）； 根据担保品的有无：信用贷款、担保贷款和票据贴现 根据费用定价方法：固定利率放款与浮动利率放款 商业银行的资产业务：贷款 根据贷款者承担的责任：自营贷款与委托贷款。 自营贷款：贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款 委托贷款：由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途等代为发放的贷款 根据贷款风险：正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款 重要的贷款业务 工商业贷款：是批发贷款业务的主要部分，在贷款总额中所占比重最大。 短期（季节性）流动资金贷款：自偿性 长期流动性资本贷款：用收益或所借新债偿还 项目放款：数额巨大，通常用于风险大、成本高的建设项目 消费者贷款（消费信贷）：属于“零售”贷款的范畴，是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。 重要的贷款业务 信用贷款，指以借款人的信誉无需任何抵押物的贷款。 担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 票据贴现，系