责任界定。 责任承担。 责任监督。 免责条件。.pptxVIP

企业内部控制制度体系建设的制度拟订方法主讲：舒化鲁制度的主旨和功能落实责任；界定惩罚；明确激励；确定奖赏。稳定意志表述；统一行动步调；降低沟通失误；提升管理效率。制度必须回答的10个问题什么责任?谁的责任?如何辨别考量责任?谁来辨别考量责任?什么时候辨别考量责任?责任人用什么代价、多大代价来承担责任?有无连带责任？谁承担有连带责任？连带责任人用什么代价、多大代价来承担责任？谁监督落实责任? 上德不德，是以有德；下德不失德，是以无德 。健全的制度必须有的10个内容制订目的。司掌跟踪。责任活动。责任对象。责任界定。责任承担。责任监督。免责条件。制度修订。制度生效。责任落实方式考核扣分——考核加分罚款处理——当场给奖奖金扣处——加发奖金赔偿损失——分享收效降薪处理——提薪奖励降级处理——晋级奖励调岗处理——荣誉授予辞聘处理——家属安排制度设计的技巧奖励主要以结果为据；处罚主要以过程为据；惩必须惩得人人心服；奖必须奖得人人心动；处罚权力要层层分散；奖励权力要全面集中。管控制度设计拟订的15个要求必须根据“惩罚盯过程、奖励盯结果”的原则进行过程化问责。必须与流程内容相对应，并保证在内容上全面覆盖。对应流程活动的过程，以“完成与否”为标准进行问责，其内容是流程活动工作本身。对应流程活动的结果，以“达标与否”为标准进行问责，其内容是流程衔接接口的五个内容。问责的对象必须明确到具体岗位，不得笼统地说由什么单位部门等承担责任。问责的方式必须界定到项、到数，比如扣多少分、降多少级、扣多少奖金，加多少分、升多少级、增多少奖金等。问责的程度必须与流程活动价值的大小对应，活动价值大的不达标问责要重，反之相反。问责的程度必须与主观意识相对应，对于存在主观故意的不达标问责必须加重。必须实行连带问责制，直接上司对于直接下属的失误承担减半的连带责任，同事对于能相互监督、相互支持的同事的失误必须承担四分之一的连带责任。问责主体必须明确，并且对问责主体也必须有监管，即对问责不当者也要问责，以避免问责主体的权力成为寻租源。必须明确界定相互监督、公开监督的措施，以保证全面准确地发现有违流程标准的行为和行为主体。问责不能仅仅是罚，必须与惩罚对应设计奖励，相对于流程标准，对于失责者给予惩罚，对于履责优异者给予奖励。失责的惩罚必须责任活动、责任主体、问责方式、问责程度一一对应，履责的奖励必须以流程运行一定时段为基础进行界定，并与时段的长短对应。对应过程的问责必须累加实施，即对于多次违规的问责，要一次重于一次。问责主体必须和组织架构对应形成序列关系，强化一级对一级的问责序列关系，以避免跨级问责的干扰。?损失等级界定微小损失：直接损失加间接损失，总金额在1000元以内；较小损失：直接损失加间接损失，总金额在1000—1万元之间；中型损失：直接损失加间接损失，总金额在1万—10万元之间；较大损失：直接损失加间接损失，总金额在10—100万元之间；大型损失：直接损失加间接损失，总金额在100—1000万元之间；重大损失：直接损失加间接损失，总金额在1000万—1亿元之间；特大损失：直接损失加间接损失，总金额在1亿以上。对于活动失误的主责人问责标准参照表损失类别赔偿比例考核扣分扣半年奖扣全年奖降职一级降薪一级警告处分记过处分留用察看解聘处分刑事追究微小100%1小型50%3-5●中型30%6-9●●较大20%●●●大型10%●●●●重大5%●特大2%●上表为少能、失职造成后果的问责标准，存在有主观故意的行为导致后果，在问责标准上加倍。规章制度建设规划设计表填制人：对应职能部门负责人XXX审阅人：风控职能部门负责人XXX 规划设计单位?承办责任人?起草小组构成人员和组长建议名单?拟立项规章制度名称?制订目的意义重点说明针对什么问题，以及该问题对公司发展的影响。??制订的依据?适用范围说明责任约束的对象包括哪些单位、部门和岗位。责任活动内容说明什么样的活动发生问题，活动主体要承担责任。??责任界定方式说明怎样界定所发生的问题是活动主体的责任。??责任承担方式说明活动主体以什么代价承担责任。??责任监督方式说明怎样发现问题，谁来认定问题和责任。?免责条件说明说明在什么情况下活动主体可以不承担责任。制度修订约定说明发生什么情况后本规章制度必须修订。审批程序、生效时间说明本规章制度生效程序和日期。归口牵头部门说明由哪个职能部门负责规章制度的贯彻落实跟踪监督工作。内容解释部门说明由哪个职能部门负责对规章制度的内容进行解释。总则行为约定问责约定监管约定附则对应第XXXX号指引（XXXXXX）的企业内控制度体系建设规划表填制单位：对应职能部门负责人XXX 审阅人：风控职能部门负责人XXX序号规章制度名称对应指引条款必须通过规章制度约定的内容界定制度拟订或修改的责任部门???????公司分管领审核意