湖南发展集团股份有限公司短期理财内控制度.PDFVIP

湖南发展集团股份有限公司 短期理财内控制度 (本制度于2013 年2 月6 日经第七届董事会第十四次会议审议通过) 第一条 为规范湖南发展集团股份有限公司 （以下简称“公司”）及其控股 子公司的短期理财管理，有效控制风险，提高资金运作效率，依据《证券法》、 深圳证券交易所《股票上市规则》、《主板上市公司规范运作指引》、《信息披露业 务备忘录第25 号——证券投资》等法律、法规、规范性文件及公司 《章程》的 有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 本制度适用于公司及控股子公司。 第二条 本制度所称短期理财是指公司的短期财务投资行为，具体包括购买 预计短期持有的银行理财产品、货币市场基金、券商集合理财产品及董事会批准 的其他理财产品。 第三条 公司短期理财以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条 件，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则。 第四条 公司短期理财的资金来源为公司自有闲置资金，不得挪用募集资金， 不得挤占公司正常运营和项目建设资金。 第五条 公司进行短期理财，按如下权限进行审批： （一）董事会有权审批单次金额不超过公司最近一期经审计净资产10%的短 期理财，超出该金额的报股东大会审议批准； （二）连续十二个月内，董事会对同一交易主体进行的短期理财总额，不得 超过公司上一年度经审计的总资产的 10%，超出该金额的报股东大会审议批准； （三）公司短期理财总额占公司最近一期经审计净资产50% 以上，且绝对金 额超过5000 万元人民币的，经董事会审议后，由股东大会以现场及网络投票形 1 式审议批准。 （四）在董事会审批权限范围内的短期理财，董事会通过董事会决议的形式 确定短期理财的投资金额、投资对象、投资期限，授权公司经营层在董事会决议 确定的范围内进行短期理财的具体运作。 针对每笔具体理财事项，公司设立理财小组，由公司总裁、副总裁、财务总 监、董事会秘书等人员组成，总裁任组长。公司资金财务部负责具体理财操作事 项，并向理财小组报告工作。具体经办人员在理财小组的领导下和公司授权的资 金使用范围内，进行具体操作。每笔理财必须由经办人员提交基本情况报告、投 资理财分析报告及预计收益情况分析报告，经理财小组审议报董事长批准后方可 进行。 （五）公司控股子公司的短期理财活动必须报公司批准后进行。 （六）上述审批权限如与相关法律、法规、规范性文件及公司《章程》等不 相符的，以相关法律、法规、规范性文件及公司《章程》为准。 第六条 公司资金财务部是公司及控股子公司短期理财归口管理部门。其主 要职能包括： （一）负责投资前论证，对短期理财的资金来源、投资规模、预期收益进行 可行性分析，对受托人资信、投资品种等进行风险性评估，必要时聘请外部专业 机构提供投资咨询服务。 （二）负责具体理财操作事项和投资期间管理，落实风险控制措施，向公司 经营管理层报告工作。 1、每月结束后10 日内应以书面形式向财务总监、总裁报告本月短期理财情 况。每季度结束后 15 日内，编制公司短期理财季度报告，并向财务总监、总裁 报告短期理财进展情况、盈亏情况和风险控制情况。 2 、出现本制度第十条规定的投资风险及其他重大投资风险时，公司资金财 务部立即以电话、传真、邮件或电子邮件等方式向财务总监、总裁报告有关情况。 （三）负责到期短期理财资金和收益的及时、足额到帐。 2 第七条 公司进行的短期理财完成后，应及时取得相应的投资证明或其它有 效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。 第八条 公司资金财务部应根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第37 号—金融工具列报》等相关规定，对公司短期理财业 务进行日常核算并在财务报表中正确列报。 第九条 公司委托他人进行短期理财的，受托方人须是资信状况、财务状况 良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构。公司应与受托人签订 书面合同，明确短期理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任 等，必要时要求提供担保。 第十条 受托人资信状况、盈利能力发生不利