北京数字认证股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

北京数字认证股份有限公司 2016年度内部控制自我评价报告 北京数字认证股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京数字认证股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司2016年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有 效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括公司本部47个部 门、1家全资子公司、1家控股公司，详情如下： 纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治理、组织结构、发展战略、人力 资源、社会责任、企业文化、风险评价管理、子公司管理、关联交易管理、对外 担保管理、财务管理、募集资金管理、投资管理、信息沟通管理、信息披露管理、 投资者关系管理等；重点关注的高风险领域主要包括对子公司管理、关联交易管 理、对外担保管理、募集资金管理、非日常经营交易事项管理、信息披露管理等。 上述纳入评价范围的全资子公司、控股公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了 公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1、重大缺陷：公司董事、 1、重大缺陷：决策程序 监事或高级管理人员舞 导致重大失误；重要业务 弊行为并给公司造成重 缺乏制度控制或系统性 要损失和不利影响；公司 失效，且缺乏有效的补 更正已公告的财务报告； 偿性控制；内部控制评价 注册会计师发现的却未 的结果特别是重大缺陷 被公司内部控制识别的 未得到整改；其他对公司 当期财务报告重大错报； 产生重大负面影响的情 审计委员会和审计部对 形。2 、重要缺陷：决策 公司对外财务报告和财 程序导致出现一般性失 务报告内部控制监督无 误；重要业务制度或系统 效。2 、重要缺陷：未依 存在缺陷；内部控制评价 定性标准 照公认会计准则选择和 的结果特别是重要缺陷 应用会计政策；未建立反 未得到整改；其他对公司 舞弊程序和控制措施；对 产生较大负面影响的情 于非常规或特殊交易的 形。 3、一般缺陷：决策 账务处理没有建立相应 程序效率不高