内部控制内部稽核-主计室.pptVIP

報告大綱 釐清-什麼是內部控制？ 內部控制宣導 報告單位：會計室 100年09月14日 資料來源:行政院主計總處 * 內部控制的重要性 車諾比核電廠爆炸(1986.4.26) 170萬人受直接影響，事故清理、遷居及補償費用約2千億美元。 內部控制問題： 機組設計有缺陷，但員工未被告知。 員工未經上級許可，無視安全管制規範，違規操作。 蘇聯政府災後反應遲緩，且未即時對外發布新聞。 * 內部控制的重要性 美國哥倫比亞號太空梭爆炸(2003.1.26) 事故調查取證及殘骸搜救等，約花費130億美元。 內部控制問題: 對太空梭安全控管存有僥倖心態。 過度依賴以往經驗，忽視可能潛在的風險。 事前即發現機翼破洞，但下情無法上達。 內部控制的重要性 閒置設施，全面活化 行政院工程會於99年11月陳報「公共設施閒置空間之活化及防範策略方案」。奉 吳院長裁示： 對低度使用及閒置設施，管控於1年內完成活化，並嚴謹檢視主管計畫，落實效益評估，避免公共建設閒置造成浪費，絕不容許再製造出任何的閒置設施。 * 內部控制的重要性 * 行李檢查 身分核驗 全身檢查 放行登機 搭飛機，要安檢 內部控制的重要性 * 看診 注射 打疫苗，要五「對」 病人對、藥品對、時間對、劑量對、方法對 提出休學申請 檢具休學申請書、學生證及相關證明文件 經系所主管同意 送註冊組簽請 教務長核准 發給休