金融学本科邮政储蓄内部控制调查报告.docVIP

ZHEJIANG RADIO TELEVISION UNIVERSITY 金融学专业毕业设计（论文） 论文题目邮政储蓄内部控制调查报告 学生姓名 学 号 指导教师 专 业 金融学 年 级 10秋 学 校台州广播电视大学 目 录 标题：邮政储蓄内部控制调查报告 引言 浙江省邮政公司概况 2.1行业背景 2.2公司情况概述 内部控制制度分析 1企业内部控制制度的0标 3.2企业内部控制制度的内容 内部控制制度的建立和实施 1事前控制，建立严密的邮政储蓄财务监管体系 4. 2事中控制，保障货印资金的安全性、完整性、合法性和效益性。 3事后监督，注重信息反馈。 内部控制制度的必要性 5.1保证W民经济正常运转的客观要求。 5.2会计履行其基本职能的需耍 5.3贯彻执行法律法规的必然耍求 制度运行过程中存在的问题与不足 1邮政公司所涉及的业务太多 6.2邮政缺乏对储蓄内部会计控制的严格执行力度 6.3企业内部控制的意识淡薄 6.4由于岡家普遍服务补贴政策迟迟没宥出台，使邮政企业只能用CJ己盈利的专 业去弥补亏损的普遍服务。 6.5会计人员业务素质和职业道德水平有待提高 总结 内容 】在知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越 来越不稳定，市场竞争更是H趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济 效益，成为企业最关注的问题，内部控制制度则为企业提供了一个强宥力的保证。 0前我国邮政改革正逐步M纵深推进，但其快速运行中的风险也不容忽视，而其 屮存在的诸多问题也需要得到重视。根据邮政企业的经营现状可以得知，其屮存 在的重要问题就是内部会计控制制度失效或不健全。 关键词】PJ部会计控制；存在问题；原因分析；完善措施 引言 21世纪初随着衍生金融工具交易的迅猛增银行面临的市场风险日益增大， 发生了亚洲金融危机。巴林银行倒闭等一系列银行危机的爆发使各国银行监管机 构意识到，银行依赖政府监管部门的保护和约束获得生存的权利和竞争地位的时 代已经过去，改善和加强银行内部控制制度成为银行存在和发展的基础。0前我 国的银行由于过分倚重监管部门的保护和约朿，对内部控制没旮引起足够的重 视，飢放经营，导致经营效益滑坡，不良资产大量增加，大案要案不断发生。因 此，如何加强银行PJ部控制，切实防范金融风险，是银行业而临的一个既紧迫又 现实的课题。 浙江省邮政公司概况 2.1行业背景 随着我国W民经济的发展和广大人民群众物质文化生活水T的不断提 高，各类邮政业务量都有大幅度增长。1988年与1949年比较，邮政业务总 量由69500万件发展到了 3149900多万件，增长了 44倍，业务收入达323000 多万元增长了 35培。其屮：函件由59000万件发展为597000万件，增长 了 9倍；包件由277万件发展到10500万件，增长了 37倍；汇票由447万 张发展到17500多万张，增长了 38倍；报刊发行由建国初期实行邮发合一 时的8900万份，发展到2516000多万份，增长了 280多倍。近儿年还陆续 开办了特快专递、电子信函、邮政快件业务和恢复幵办了邮政储蓄业务， 深受广大用户欢迎。服务网点众多，邮政储蓄承担了W家普遍服务的义务， 网点遍布城乡。经过一段时候的发展，形成了覆盖全同的服务网络，鬧内 分销渠道十分广泛。众多的网点为其拓展业务，加强服务能力奠定了基础。 屮国邮政是国有控股集团企业具有市场领先地位，他的市场份额是其 他商业银行所不能比拟的。与外资银行和比，他们拥有一套适合中国金融 市场情况的完善的本币清算系统和配套服务，并且他们深刻理解屮央的金 融监管条例和规则，了解岡家的宏观经济政策，了解中岡的民族文化和风 十人情。同吋经过长期的经营活动，邮政储蓄拥冇了为数众多的稳定客户 资源。尤其是与一些国有大屮型企业已经建立了多年的业务联系，与广大 居民也有着共同的文化竹景和历史渊源，较中小银行和外资银行和比，更 有亲和力，具冇较强的企业文化优势，客户忠诚度相对较高。 2.2公司情况概述 浙江街邮政公司是在原浙江街邮电管理局的组织架构的基础上，按照国务院邮政体制 改革方案的要求，于2007年2月9 F1桂牌成立。浙江竹邮政公司是屮国邮政集团的全资子 公司，属公用性企、Ik,主要负责区内邮政通信网的建设、运行、经营与管理，受政府委托承 担咎遍服务和特殊服务义务。 浙江省邮政公司下辖11个市邮政局、62个县（布）邮政局、4个二级邮区 屮心局和6个直属单位。全省邮政服务网点5177处，从业人员3. 6万人，服务 人口达5000余万人。除主要提供信函、包裹、汇兑、储蓄、报刊发行、集邮、 特快专递等服务外，还顺应时代发展需要，依托网络优势，推出了物流配送、商 函广告、代发工资、养老金、代办保险、代办电信、代售票务等深受用户欢迎的