第二节 银行经营环境-金融工具新.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第二章 银行经营环境 知识点：金融工具 ● 定义： 金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约。 ● 详细描述： 1.按期限长短划分： ① 短期金融工具（一年以内）：商业票据，短期国库券、银行承兑汇 票、可转让大额定期存单、回购协议（如银行间债券回购）等； ② 长期金融工具（一年以上）：股票、企业债券、长期国债等； 2.按融资方式划分： ① 直接融资工具：政府企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公 司股票等； ② 间接融资工具：银行债券、银行承兑汇票、可转 让大额存单、人寿 保险单等； 3.按投资者拥有的权利划分： ① 债权工具（债券）：债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支 付利息和到期归还本金的债权债务凭证，上面载明债券发行机构、面额、期 限、利率等事项。 ② 股权工具（股票）：股票是股份有限公司公开发行的、用以证明投 资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。股票分为普通股和 优先股，优先股根据事先确定的股息率优先取得股息，但股东一般没有参与 公司决策的表决权，股息与公司的盈利状况无关，公司解散时股东可优先得 到分配的剩余资产。B股称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以 外币认购和进行交易、专供外国和我国港澳台地区的投资者购买的股票。从 2001年开始，国内居民也允许用银行账户的外汇存款购买B股。H股是指由中 国境内注册的公司发行、直接在香港上市的股票。N股是指由中国境内的公 司发行，直接在美国纽约上市的股票。 ③ 混合工具（可转换公司债权和证券投资基金）： 可转换公司债券（简称“可转换债券”或“可转债”）是一种可以在特 定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券； 证券投资基金是指通过发行基金凭证，将众多投资者分散的资金集中起 来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收 益分配给基金持有者的投资制度。 4.按金融工具的职能划分: ① 第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等； ② 第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据； ③ 第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融 工具。 例题： 1.与普通股票相比，优先股票的特点在于（）。 A.公司解散时，可以优先得到分配的剩余资产 B.股东一般没有参与公司决策的表决权 C.优先股根据事先确定的股息率优先取得股息 D.优先股的红利随公司盈利的多少而增减 E.优先股的股息与公司的盈利状况无关 正确答案：A,B,C,E 解析： 优先股是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余财产分配优先权的股票。 优先股根据事先确定的股息率优先取得股息，但股东一般没有参与公司决策 的表决权。股息与公司的盈利状况无关，公司解散时，股东可优先得到分配 的剩余资产。 2.下列属于直接融资工具的是（）。 A.人寿保险单 B.企业债券 C.银行承兑汇票 D.银行债券 正确答案：B 解析： 直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股 票等。 3.下列关于我国资本市场B股表述正确的是（）。 A.由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票 B.由中国境内注册的公司发行，直接在美国纽约上市的股票 C.以人民币标明面值，以外币认购和进行交易，专供外国和我国香港、澳门 、台湾地区的投资者买卖的股票 D.以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易，供国内投资者买卖的股票 。 正确答案：C 解析： B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交 易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。从2001年 2月28日开始，国内居民也被允许用银行