中国上海自由贸易试验区分账核算业务风险审慎管理细则试行.DOCVIP

PAGE 1 中國(上海)自由貿易試驗區分賬核算業務風險審慎管理細則(試行) 第一章 總 則 ? 第一條 根據《中國人民銀行關於金融支持中國(上海)自由貿易試驗區建設的意見》(銀髮〔2013〕244號，以下簡稱《意見》)及有關規定，制定本細則。 ? 第二條 本細則所稱試驗區分賬核算業務是指上海市各金融機構依據《意見》第二部分和第三部分開展的自由貿易賬戶及投融資匯兌相關等業務。 ? 金融機構是指經中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會和中國保險監督管理委員會批准，在中國境內設立並從事金融業務的金融機構。 ? 第三條 中國人民銀行上海總部(含中國人民銀行上海分行和國家外匯管理局上海市分局，下同)根據金融宏觀審慎管理要求，對上海市金融機構自由貿易試驗區分賬核算業務進行監督管理。 ? 第二章 試驗區分賬核算管理的審慎合格標準 ? 第四條 上海市級金融機構應根據中國人民銀行上海總部《中國(上海)自由貿易試驗區分賬核算業務實施細則(試行)》(以下簡稱《業務實施細則》)建立內部賬務核算體系——試驗區分賬核算單元(FTU-Free Trade Accounting Unit，以下簡稱分賬核算單元)，專門用於核算試驗區自由貿易賬戶以及投融資匯兌相關等業務。 ? 第五條 上海市級金融機構應按「標識分設、分賬核算、獨立出表、專項報告、自求平衡」的原則，建立試驗區分賬核算業務的各項管理制度。 ? 第六條 上海市級金融機構應根據境內法人機構授權，建立試驗區分賬核算業務的財資管理和跨境資金風險管理制度。財資管理制度應包括為自由貿易賬戶提供自由兌換後本外幣頭寸的平盤、風險對沖管理，境內外本外幣資產質量管理、資金來源管理、期限管理等內容。 ? 第七條 上海市級金融機構應根據「瞭解你的業務、瞭解你的客戶以及盡職調查」展業三原則，建立試驗區分賬核算單元相關業務的展業管理制度，並落實到各個營業網點的相關崗位，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關責任和義務落到實處。 ? 第八條 上海市級金融機構應對試驗區分賬核算單元的各項業務建立內部風險控制制度和應急預案制度，確保風險識別機制的落實，切實防範操作性風險。 ? 第九條 金融機構應以上海市級機構為單位，接入中國人民銀行上海總部的相關係統，並按人民銀行和外匯管理有關規定報送相關的信息。 ? 第三章 業務審慎合格評估及驗收 ? 第十條 上海市金融機構在完成內部各項準備工作後，應按本細則第二章的審慎合格標準進行自評估，並形成自評估報告。 ? 第十一條 上海市金融機構應向中國人民銀行上海總部提交正式的書面報告，內容包括內部分賬核算管理以及相關制度的建設情況、系統準備情況以及自評估報告等，自願參加中國人民銀行上海總部定期組織的專業評估，並申請接入中國人民銀行上海總部的相關係統。 ? 專業評估將主要採用打分的方式進行(見附件)，內容包括但不限於以下方面： ? (一)金融機構內部授權管理情況; ? (二)金融機構分賬核算科目設置、賬務處理等財務會計核算制度; ? (三)金融機構分賬核算業務的財資管理及跨境資金風險管理制度; ? (四)金融機構試驗區分賬核算中各項業務的處理流程; ? (五)金融機構展業三原則的落實措施; ? (六)金融機構內部風險控制的落實措施; ? (七)金融機構內部應急預案措施(包括流動性、突發事件等); ? (八)金融機構相關係統準備情況; ? (九)中國人民銀行上海總部決定的其他情況。 ? 第十二條 中國人民銀行上海總部可根據審慎合格評估的情況，決定是否約談相關業務的責任人以做進一步的深化評估。 ? 第十三條 中國人民銀行上海總部按年度組織對金融機構分賬核算業務的持續性評估。評估結論可用於對金融機構分賬核算業務的指導和管理。 ? 第十四條 中國人民銀行上海總部根據金融機構準備情況對系統接入情況進行驗收。驗收採取現場加非現場同步的方式進行。 ? 第四章 試驗區分賬核算業務的宏觀審慎管理 ? 第十五條 中國人民銀行上海總部對試驗區分賬核算業務管理的目標是建立符合宏觀審慎管理框架的本外幣跨境資金流動管理體系，為試驗區實體經濟與金融穩健運行提供穩定的貨幣金融環境。 ? 第十六條 中國人民銀行上海總部對上海市金融機構開辦試驗區分賬核算業務、投融資匯兌等業務以及相關的資金流動進行非現場監測和持續性動態評估管理。 ? 第十七條 中國人民銀行上海總部對試驗區分賬核算業務建立本外幣協調監管工作機制，根據《意見》制定相應的業務實施細則，通過系統採集業務數據，結合國際收支統計申報系統、外債統計監測系統等採集的相關信息，建立非現場監測指標體系，運用宏觀審慎管理政策工具實施管理。 ? 第十八條 中國人民銀行上海總部可根據對經濟金融形勢的判斷和管理的需要，靈活運用固定工具和可變工具以減少資本流動中的系統性風險。固