青海省2017年内审师《内部审计基础》内部审计机构在控制自评中的作用考试题.docVIP

青海省2017年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中的作用考试题 青海省2017年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中 的作用考试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60 分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 在六西格玛方法屮，”分析”阶段是在以下哪一个阶段后？ A：定义 B：控制 C：测量 D：改进 —家大型国际咨询公司的地区办事处的经理可以从公司总部的数据 库中访问到人力资源的信息。为了使这种访问的效果更好，提出了使用分 布式数据库的建议，有关个人的数据可以存储在地区办事处的计算机巾, 但经理们可以在世界范围内对其进行访问。这项建议的风险是下列哪一 项?I.在网络或计算机出现故障时数据库的完整性可能得不到维护。II.同集 屮化的系统相比数据更加容易受到攻击。III.不相容的职责分离在公司的总 部可能得不到贯彻。IV.数据更新可能没有集中化的系统那样快。 A： a.只有 I、II和III B: b.l、II、III 和IV全有 C： c.只有 I、II和IV D： d.只有I和II 在初步调查之前，首席审计执行官将一张备忘录和调查问卷送交被 市计单位高级主管，这个程序最有可能的结果是 A：帮助理解审计事项 B：是一种获取信息的不经济的方法 C：将被审计单位的主管本人牵涉到审计事项中 D：只适用于远程审计 冃前，对大多数组织来说，互联网是获得各种信息的重耍途径。当 组织在利用互联网资源时，感到最困难的是下列哪一项？ A： a.无法获得所需的设备。 B： b.无法获得访问的授权。 C： c.无法实现物理连接。 D： d.很难定位最好的信息源。 内部审计师正在对以前12个月采取的销售佣金计划的有效性进行 评价，对此项计划的有效性提供强有力支持的审计程序应该是 A：按生产线计算过去三年来每月销售的变动百分比； B：将本年每月的产品销售成本和前两年的每月产品销雋成本进行比 较； C：回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销 售预测报告进行比较；D：与同行业比较以前年度每月每一美元销售额与 销售成本的比率。 风险评估可以采取不同的形式，但一般都包括I .对已识别风险的 描述；II.对审计控制的测试；III.对风险进行评级的制度；IV.样本规模的 确定。 A：只有I和II是对的。 B：只有I和III是对的。 1 C：只有I、III和IV是对的。 D：只有II、III和IV是对的。 如果一个产品与设计规格相符，则它的质量可以被称为 A：基于产品的质量 B：基于价值的质量 C：超越性质量 D：基于制造的质量 某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这 家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的 理财业务，而非商业理财。在接受这个职位时，内部审计师I .会违反IIA 的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行 的最佳利益发生冲突。II.会违反IIA的道德规范，因为在供职于当地银行 的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。 A：仅有II; B：仅有I ; C： I 和 II; D：既非I ,也非II。 在六西格玛方法中，在以下哪一阶段中会使用差错预防工具？ A：定义 B：控制 C：测量 D：改进 关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检査，以下哪项说法 是不正确的？ A：公司管理人员或董事会独立于内部市计部门，因此，只要他们符 合条件，就可以成为外部审查小组的成员。 B：人们期望质量保障小组对内部审计部门的效率和成效进行审查。 C：质量保障检査的结果可以与高层管理人员及董事会分享。 D：质量保障程序应该包括通过面谈和问卷调查或调查研究的式获 取被审计部门的反馈意见。 厂房和设备方面的投资(PPE)增松十分异常。为了找到增长的原因， 需要使用计算机辅助审计技术(CAAT)软件，以下哪项是最没有效率的 A：通过检査重复支付的数额，对应付账款进行排序 B：从现有的PPE费用中随机抽样，手工比较行业标准价格，保证公 司没有超额支付C:计算过去5年的PPE费用，看是否存在增长的趋势 D：比较雇员的地址与PPE采购支付的地址，以检查是否存在欺诈行 运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室的一台未联 网的计算机的数据库屮，以下在评估资料信息准确性方面，哪项审计程序 最为恰当 A：从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对 B：向冃前的系统屮输入一组测试业务，并将结果与预期结果的相核 对 C：通过测试程序模拟正常业务处理过程 D：使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理 内部审计师应关注舞弊的可能性，如果 A：每日存入银行的现金收入的净额用丁支付日常小额