青海省2015年内审师《内部审计基础》内部审计机构在控制自评中的作用模拟试题.docVIP

青海省2015年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中的作用模拟试题 青海省2015年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中 的作用模拟试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60 分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 某大城市的市计师正在査该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的 条款规定，根据每周淸空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃 圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？ A：根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款； B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量； C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量； D：在付款总金额基础上签署合同。 技能和胜任能力，内部审计师应该能够展示其已 A：学习并通过考试。 B：与审计经理讨论培训需求。 C：落实继续教育培训计划。 D：在过去两年中至少参加了一个培训班。 风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评 估有助于A:教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革 情况的重耍性。B：确认管理层和内部市计师所忽略的风险。 C：明确审计范围或需要审计的可审计业务。 D：从审计计划中排除所有低风险领域。 舞弊报告应在何时要求 A：舞弊发现阶段结束时； B：舞弊调查阶段结束时； C：舞弊发现和调査阶段都结朿时； D：既不在舞弊发现结束阶段，也不在舞弊调查结束阶段。 以下抽样结果屮，哪一种抽样风险最小样本量可容忍误差率样本误 差率 A： 40 5% 2% B： 60 5% 1% C： 80 4% 3% D： 100 1% 1% 为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做Y准备。II.属于检查型 控制程序。III.不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行 评价。 A：只有I正确。 B: I、III正确。 C: II、III正确。 D: I、II和III都正确。 根据下列资料回答4?6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系 统，支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账 户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了 25年，使用了几种语言和数 据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然而， 不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时 间， 1 也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的 账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在， 只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，甚至有些人在他们自 己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认 识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人 员能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多 次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落 后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多 次会议讨论之后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工 作和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理 系统开发出来了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功 地使用系？ A: a.生命周期法。 B： b.模拟法。 C： c.原型法。 D: d.分层-输入-处理-输出(HIPO)。 首席审计执行官按惯例向葦事会提交工作报告，这是董事会每季度 会议H程组成内容。公司高层管理人员已耍求在每次董事会开会之前事先 对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或 问题进行事先讨论。对此，首席审计执行官应该A:按要求将工作报告提 供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论B:向高 层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计业务；已公布的最 终审计报告所反映的审计发现 C：不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的 管辖范围D:仅向葦事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支 出和财务预算有关的事项 一家大型国际咨询公司的地区办事处的经理可以从公司总部的数 据库中访问到人力资源的信息。为了使这种访问的效果更好，捉出了使用 分布式数据库的建议，有关个人的数据可以存储在地区办事处的计算机中， 但经理们可以在世界范围内对其进行访问。这项建议的风险是下列哪一 项?I.在网络或计算机出现故障时数据库的完整性可能得不到维护。n .冋集 中化的系统相比数据更加容易受到攻击。m.不相容的职责分离在公司的总 部可能得不到贯彻。IV.数据更新可能没有集巾化的系统那样快。 A： a?只有 I、II和III B: b.l、II、III 和IV全有 C： c.只有 I、II