企业对外投资管理制度范例精选_045.pdfVIP

深圳市新国都技术股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司对外投资管理，规范公司对外投资行为，保障公司及股东的合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 《公司法》）、《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》（以下简称 《创业板上市规则》）、《上市公司治理 准则》等相关法律、法规、规范性文件和《深圳市新国都技术股份有限公司 章程》（下称“ 《公司章程》”）的相关规定，并结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 公司的对外投资应符合国家关于对外投资的法律、法规，以取得较好的经济 效益为目的，并应遵循以下原则： （一） 符合国家产业政策；符合公司的经营宗旨及主营业务。 （二） 有利于公司可持续发展和全体股东利益；有利于扩大公司经营规模， 有利于积累资金。 （三） 对外投资的产权关系明确清晰；确保投资的安全、完整，实现保值 增值。 第二章 对外投资 第三条 本制度所称对外投资，是指以现金或公司所有的固定资产、其他流动资产、 无形资产、股权等作价出资进行的各种形式的投资活动，公司通过收购、出 售或其他方式导致公司对外投资资产增加或减少的行为也适用于本规定。 第四条 对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资。 第五条 短期投资一般包括购买能随时变现的债券 （资讯，行情）、股票、信托、金融 衍生品等金融投资产品以及委托他人代为进行短期投资的行为。 第六条 长期投资包括股权投资和期限长于一年的债权投资。公司长期债权投资仅限 投资于全资及控股项目。 第七条 公司对外投资的计价方式、账务处理等应严格遵循《企业会计准则》的有关 规定。 第三章 对外投资的组织机构 第八条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内， 对公司的对外投资作出决策； 第九条 公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对新项目实施的人、财、物 进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建 议，以利于董事会及股东大会及时对投资作出修订。公司业务发展部门牵头 编制对外投资项目的可行性研究报告和项目建议书，负责对外投资项目投资 效益评估。 第十条 公司财务部负责筹措资金，办理出资手续等。做好公司对外投资的收益管理。 对投资收益和公司依法投资债券等项目的投资收益应及时返回本公司账户。 财务部要及时掌握各投资项目的财务状况和经营成果，对投资风险、投资回 收等进行评价考核并向公司决策层提出改进经营管理的意见。 第十一条 公司审计监察部门负责对项目的事前效益进行审计，以及对对外投资进行定 期审计，并向公司提交报告。 第四章 对外投资的审批权限 第十二条 公司的对外投资应严格按照如下审批权限进行审批： （一） 公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产50%且绝对金额超过3000万 元人民币以上的，须经公司股东大会审批。 （二） 公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产50%且绝对金额未超过3000 万元人民币的，须经公司董事会审批。 （三） 公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产 10%以下的，须经公司总经 理办公会审批。 第十三条 公司对外投资涉及关联交易的，应当严格按照有关法律法规的规定，具体审