华中农业大学公务卡结算知识培训培训课件.ppt

二、实行公务卡结算方式的意义 1.有利于强化资金监管。实行公务卡结算方式，财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对资金使用进行全方位、全过程的监控，有利于增加预算执行信息的透明度，堵塞各种管理漏洞，提高财政资金使用的安全性和规范性。 ——防止利用虚假发票、虚假交易等套取资金，贪污挪用公款。 二、实行公务卡结算方式的意义 2.有利于预防经济腐败。 实行公务卡结算，可以强化对公务支出的管理，特别是会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等容易形成“小金库”、滋生腐败的一些支出，从机制上防范腐败行为的发生。 ——公款消费更加公开透明，提高了腐败风险成本。 二、实行公务卡结算方式的意义 3.有利于提高资金周转效率。使用公务卡后，免除了预借现金的程序，将公务开支由原先的预借款、报销两道程序，变为报销一道程序，减少了现金使用，从根本上解决了少数人员长期占压资金的问题，同时加快了预算执行进度，提高资金使用效益。 ——不及时报销还款，影响个人信用记录。 第三部分公务卡结算方式的内容 一、公务卡结算的适用范围 （一）公务卡结算范围：具体开支范围以财政部《关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（财库[2011]160号）所规定的公务卡结算项目为准。 中央预算单位公务卡强制结算目录 序号 公 务 卡结算项目 备 注 01 办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 02 印刷费 指单位的印刷费支出。 03 咨询费 指单位咨询方面的支出。 04 手续费 指单位支付的手续费支出。 05 水电费 指单位支付的水电费支出。 06 邮电费 指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 07 物业管理费 指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 08 差旅费 指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。 09 维修（护）费 指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 10 租赁费 指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 11 会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 12 培训费 指各类培训支出。 13 公务接待费 指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 14 专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 15 公务用车运行 维护费 指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 16 其他交通费用 指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。 一、公务卡结算的适用范围 （二）对于纳入公务卡强制结算目录、单笔消费额度在200元以上，5万元（含）以下的公务支出事项，必须通过转账或公务卡结算，不得使用现金结算。单笔消费额度在5万元以上的公务支出原则上应通过转账方式结算。 二、公务卡结算的程序 （一）学校职工因公务活动的需要，使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条（POS机小票）。 （二）在公务卡透支免息期内，职工凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定申请报销。 ——使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销审批程序。 二、公务卡结算的程序 （三）财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。 （四）财务人员登录公务卡支付管理系统，查询经审核同意报销的刷卡信息，向财政、银行提交付款信息，完成报销还款到公务卡的相关操作。 报销过程 发票、银联小票、相关 报销凭证（注明公务卡号) ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑦ ⑧ ⑨ 银联交易小票相关信息说明 卡号 交易流水号 交易日期 交易金额 公务卡结算报销时间 消费时间 账单日 报账截止日 还款日 1月8日—2月7日 2月8日 2月20日 2月27日 2月8日—3月7日 3月8日 3月20日 3月27日 3月8日—4月7日 4月8日 4月20日 4月27日 4月8日—5月7日 5月8日 5月20日 5月27日 5月8日—6月7日 6月8日 6月20日 6月27日 6月8日—7月7日 7月8日 7月20日 7月27日 7月8日—8月7日 8月8日 8月20日 8月27日 8月8日—9月7日 9月8日 9月20日 9月