浙江省机构申报主体涉外收入不申报、不解付特殊处理措施操作规程.doc

PAGE PAGE 1 附件 浙江省机构申报主体涉外收入 “不申报、不解付”特殊处理措施操作规程 第一条 为确保浙江省国际收支统计申报工作顺利开展，根据《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发〔2015〕27号）的相关规定，并结合浙江省实际，制定本操作规程。 第二条 “不申报、不解付”特殊处理措施仅适用于发生国际收支统计涉外收入申报业务的机构申报主体。 第三条 “不申报、不解付”特殊处理措施执行期限为一个月。国家外汇管理局浙江省分局（以下简称省分局）可视辖内“不申报、不解付”特殊处理措施执行情况对执行期限进行调整。 第四条 “不申报、不解付”特殊处理措施适用范围为全省，即由省分局统一发布“不申报、不解付”特殊处理措施通知，该通知在该次执行期限内全省有效。 第五条 省分局应于每月后10个工作日前完成对辖内截至上月末本年度（每年1月则为上一年度）涉外收入逾期未申报情况的查询工作，并将截至查询日仍未申报，且存在以下情况之一的机构申报主体纳入执行“不申报、不解付”特殊处理措施机构名单。 （一）本次查询结果逾期未申报笔数为5笔（含）以上的； （二）本次查询结果逾期未申报笔数为3笔（含）以上，且本年度被执行“不申报、不解付”特殊处理措施1次（含）以上； （三）本年度查询结果累计逾期未申报笔数为5笔（含）以上的（同一笔逾期未申报数据在多次查询结果中出现按出现次数计算）； （四）本查询期内申报业务量在10笔以下，且出现单笔申报逾期天数超过30天的； （五）其他逾期未申报情节严重的。 省分局可根据辖内逾期未申报情况对上述标准进行不定期的适当调整。 第六条 对由于下列原因导致逾期未申报的，不执行“不申报，不解付”特殊处理措施。外汇局各分支局应在每月后9个工作日内完成辖内逾期未申报情况的查询工作，并将辖内因下列原因导致逾期未申报的数据逐条反馈至省分局。 （一）因外汇局、解付银行或者结汇中转行（以下简称经办银行）国际收支网上申报等业务系统故障导致逾期未申报的； （二）因相关机构主体解散、注销等确实联系不上的； （三）因修改历史数据导致逾期未申报的。 第七条 省分局向辖内外汇局和直辖外汇指定银行下发《关于下发执行“不申报、不解付”特殊处理措施机构名单的通知》（以下简称《通知》，详见附1），明确实行“不申报、不解付”特殊处理措施的期限，同时下发《逾期未申报数据清单》（以下简称《数据清单》，详见附2）。外汇局各分支局应将该《通知》以书面或电子扫描件等方式转知辖内外汇指定银行。 第八条 被执行“不申报、不解付”特殊处理措施机构申报主体所在地外汇局应督促银行及时告知该机构在被执行特殊处理措施期间国际收支统计申报相关事项。 第九条 被执行“不申报、不解付”特殊处理措施的机构申报主体，经办银行和申报主体应当按以下规定办理： （一）经办银行应当督促该机构首先逐笔补报《数据清单》所列此前未按期申报的涉外收入款项，并通知其应以纸质申报方式完成其被执行特殊处理措施期间新收款项的申报； （二）申报主体应通过纸质申报、电子单据方式或网上申报方式补报《数据清单》所列未按期申报的涉外收入款项；履行补报义务后，应向经办银行所在地外汇局申请签发《涉外收入逾期未申报补报确认书》（详见附3，以下简称《补报确认书》）； （三）申报主体应当以纸质申报方式完成被执行特殊处理措施期间新收款项的申报。经办银行审核无误后，凭申报主体提供的外汇局为其出具的《补报确认书》，方可为其办理该笔新收款项的解付手续，并完成基础信息和申报信息的报送。 第十条 外汇局各分支局应在本次特殊处理措施期限届满的2个工作日内，向省分局报送辖内补申报以及《补报确认书》的出具情况；省分局根据补申报情况向辖内外汇局和直辖外汇指定银行下发《关于下发解除“不申报、不解付”规定机构名单的通知》（以下简称《解除通知》，详见附4），解除相关机构申报主体的特殊处理措施。辖内外汇局各分支局应将该《解除通知》以书面或电子扫描件等方式转知辖内外汇指定银行。 第十一条 对于执行特殊处理措施期限期满后仍未进行补报的机构申报主体，机构申报主体所在地外汇局应按照《中华人民共和国外汇管理条例》等规定对其进行处罚。 对于在机构申报主体处于特殊处理措施期限内且未能提供补报确认书的情况下仍为其办理新收款项解付手续的经办银行，该银行所在地外汇局应按照《中华人民共和国外汇管理条例》等规定对其进行处罚。 第十二条 本操作规程中所涉及下列资料留存期限均为24个月，并按以下要求分别留存： （一）《关于下发执行“不申报、不解付”特殊处理措施机构名单的通知》、《逾期未申报数据清单》、《关于下发解除“不申报、不解付”规定机构名单的通知》，由省分局留存； （二）《涉外收入逾期未申报补报确认书》，由相关出具外汇局分支局留存； （三）特殊处理措