永安职专2009.docVIP

PAGE PAGE 1 永安职专2009—2010学年下期 0９级半工半读班《财务管理》作业三 班级＿＿＿＿＿＿姓名＿＿＿＿＿座号＿＿＿成绩＿＿＿＿＿ 一、单项选择题 1．某企业按“2/10，n/60”的条件购进商品50000元，若放弃现金折扣，则资金的机会成本为（ ） 2% B.12% C. 14.4% D.14.69% 2．在正常业务活动基础上，追加一定量的现金余额以应付未来现金收支的随机波动，这是出于（ ） A.预防动机 B.交易动机 C.投机动机 D.以上都是 3．某企业的应收账款周转期为80天，应付账款的平均付款天数为40天，现金周转期为110天， 则该企业的平均存货期限为（ ） Ａ．40天 　Ｂ． 70天 Ｃ． 120天 Ｄ． 150天 4．下列项目中不属于速动资产的是（ ） A．应收帐款净额 B.预付帐款 C．待摊费用 D.其他应收款 5.下面信用标准描述正确的是（ ）。 A 信用标准是客户获得企业信用的条件 B 信用标准通常以坏帐损失率表示 C 信用标准越高，企业的坏帐损失越高 D信用标准越低，企业的销售收入越低 6．对现金的余裕与短缺采用怎样的处理与弥补方式，应视现金余裕或不足的具体情况，一般来说（ ） A.经常性的现金余裕比较适于归还短期借款或购买短期有价证券 B.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期证券 C.经常性的现金短缺可以通过筹集短期负债或出售有价证券加以弥补 D.临时性的现金余裕可用于归还短期借款等流动负债 7．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是：（ ） A.销售折扣 B.现金折扣 C.折扣期限 D.信用期限 8．应收帐款周转率是指商品（ ）与应收帐款平均余额的比值，它反映了应收帐款流动程度的大小 A．销售收入 B.营业利润 C．赊销收入净额 D.现销收入 9. 下列各项中不属于商业信用的是（ ）。 A、应付工资 B、应付帐款 C、应付票据 D、预提费用 10.采用ABC分类法对存货进行控制时，应当重点控制的是（ ） A．数量较多的存货 B．占用资金较多的存货 C．品种较多的存货 D．库存时间较长的存货 二、多项选择题：在下列各题的备选答案中选出二至五个正确的，并将其序号字母填入题中的括号中。（每题2分，共20分） 1. 在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有（ ） Ａ．机会成本 Ｂ． 持有成本 Ｃ． 管理成本 Ｄ．短缺成本 Ｅ． 转换成本 2．延长信用期，可以使销售额增加，但也会增加相应的成本，主要有（ ） Ａ．应收账款机会成本 Ｂ． 坏账损失 Ｃ． 收账费用 Ｄ．现金折扣成本 　Ｅ． 转换成本 3．存货总成本主要由以下哪些方面构成( ) A.进货成本 B.销售成本 C.储存成本 D.短缺成本 4.在预算期现金需要总量既定的条件下，影响最佳现金持有量的因素主要有（ ）。 A 现金持有成本 B 有价证券和现金彼此间转换成本 C 有价证券的率 D 以上都是 5.构成企业信用政策的主要內容是（ ） A调查客户信用情况 B信用条件 C信用标准政策 D现金折扣 E收帐方针 三、简答题 1.简述企业持有现金余额的动机 2.简述收支预算法的内容及优缺点。 四、计算分析题 1. 企业有一笔闲款可用于甲、乙两种股票投资，期限2年，两支股票预计年股利额分别为1.8元/股，2.5元/股，两年后市价分别可涨至20元，26元。现市价分别为19.8元，25元。企业期望报酬率为10%，企业应如何选择？ 2．某企业上年现金需要量40万元，预计今年需要量增加50%，假定年内收入状况稳定。现金与有价证券转换成本每次200元，有价证券利率为10%，要求:（1）计算最佳现金持有量、最低现金管理成本、转换成本、持有机会成本（2）计算有价证券交易次数、有价证券交易间隔期。 3．某公司2002年末