有关广东正业科技股份有限公司发行股份购买资产申请审核.PDFVIP

关于广东正业科技股份有限公司 发行股份购买资产申请的审核意见中 相关问题之专项核查说明 瑞华专函字[2016号 目 录 一、 专项核查说明········································································ 1-9 二、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 三、 签字注册会计师资格证书（复印件） 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel ）：+86(10传真（Fax）：+86(10 关于广东正业科技股份有限公司 发行股份购买资产申请的审核意见中相关问题 之专项核查说明 瑞华专函字[2016号 中国证券监督管理委员会： 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“贵会”或“中国证监会”）并购重组 委于2016 年1 月6 日召开的2016 年第1 次会议审核意见要求，按照《上市公 司重大资产重组管理办法》等有关规定，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（简 称我们或我所）对审核意见中提到的需要申报会计师说明或发表意见的问题进行 了认真核查。现将有关问题的核查情况说明如下： 一、请申请人补充披露标的公司2015 年预测营业收入的可实现性、毛利率 变动的合理性。请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。 回复： 一、2015 年预测营业收入的可实现性 （一）根据集银科技审计报告和评估报告的2015 年预测营业收入 根据瑞华出具的瑞华审字[2015号《审计报告》，集银科技 2015 年1-6 月实现营业收入4,874.05 万元；根据天健兴业出具的天兴评报字（2015 ） 第 0804 号《资产评估报告》，集银科技 2015 年 7-12 月预计实现营业收入 11,450.53 万元。综上所述，根据集银科技审计报告和评估报告，集银科技2015 年度预计实现营业收入16,324.58 万元。 （二）2015 年已实现的营业收入分析 根据集银科技未经审计的财务数据，2015 年7-12 月集银科技实现营业收入 10,858.77 万元，具体合同执行情况如下表所示： 1 2015 年7-12 月确认截至2015 年12 月31 日已 序号 合同状态 签订时间 设备类别 合同金额（含税） 的营业收入 发货未确认收入金额 1 已签订 2014 年 LCD 模组 17,184,759.00 14,687,828.21 - 2 已签订 2014 年 LCM 模组 8,320,000.00 7,111,111.11 - 3 已签订 2014 年 TP+LCM 贴合 8,047,000.00 6,877,777.78