【5A文】企业内部控制培训讲义—诺力股份之三.PPTVIP

我爱e书网提供大量管理营销资源免费下载 根据风险评估的结果，我们要进行相应的控制活动。那么控制活动就是：、、、 我爱e书网提供大量管理营销资源免费下载 检查、监督内控制度、流程执行情况，是保证有效实施的手段之一。 美国人不是天生讲信誉，中国人不是天生不讲信誉。关键在相对约束的环境下的人的行为就会放生变化。美国人在中国照样不走人行横道。但在新加坡，19岁美国男孩在墙上乱画，就要受到鞭型。 新加坡的电视经常会看到，身穿黄马甲的垃圾虫在检烟头，纸削。 在新加坡过马路 我爱e书网提供大量管理营销资源免费下载 所有人员都要从高级管理层获得清楚的信息：控制职能必须被认真对待。他们必须明白各自在内部控制制度中的角色，明白个人的行为如何与他人的工作相联系。他们必须有自下而上传递重要信息的方法。在与象顾客、供应商、监管者和股东这样的外界之间，也必须有有效的沟通。 我爱e书网提供大量管理营销资源免费下载 11.4 关键控制点、控制目标与控制措施 11.4.1 评估与审批控制 评估控制 审查：对申请担保人的资格、申请担保事项的合法性是否符合担保政策进行审查； 全面评估：对符合企业担保政策的申请担保人，企业可自行或委托中介机构对其资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、申请担保人担保和第三方担保的不动产、动产及其权利归属等进行全面评估，形成书面评估报告。