《2015年度内部控制评价报告》的核查意见.PDFVIP

国金证券股份有限公司关于新大洲控股股份有限公司 《2015 年度内部控制评价报告》的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”、“保荐机构”）作为新大洲控 股股份有限公司（以下简称“新大洲”、“公司”）非公开发行股票并上市的保荐机 构，对新大洲 2015 年度内部控制情况进行了审慎核查，发表核查意见如下： 一、保荐机构核查工作 保荐机构取得了新大洲《2015 年度内部控制评价报告》；与新大洲的董事、监 事、高级管理人员、内部审计等人员交谈；查阅公司董事会、总经理办公会等会议 记录、内部审计报告、监事会报告以及各项业务和管理规章制度；审阅了立信会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的内部控制审计报告，对公司内部控制的完整性、合 理性及有效性进行了全面、认真的核查。 二、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司确定的评价实体范围包括控股公司总部、新大洲本田摩托有限公司、内蒙 古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司、上海新大洲物流有限公司、内蒙古新大洲 能源科技有限公司、天津新大洲电动车有限公司、海南新大洲实业有限责任公司和 上海新大洲物业管理有限公司。新大洲本田摩托有限公司和内蒙古新大洲能源科技 有限公司属公司持股 50% 的合营企业，未纳入合并范围。纳入评价范围的控股母公 司和控股子公司资产总额占公司合并报表资产总额 64 %，营业收入合计占公司合并 财务报表营业收入总额的 97% 。 在确定具体业务范围时，全面考虑了公司总部各职能部门及下属子公司的所有 业务和事项，具体包括：组织架构、发展战略、分支机构管控、人力资源、社会责 任、企业文化、营运资金、投资、筹资、采购、生产、销售、资产、工程、研发、 担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同、法律事务、内部信息传递、信息系 1 统以及内部审计等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价的依据 新大洲《2015 年度内部控制评价报告》是根据中华人民共和国财政部等五部委联 合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评 价指引》（以下简称“评价指引”）的要求，结合公司《内部控制评价制度》、《内 部审计制度》等相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对 公司截至 2015 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行了评价。 （三）内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《基本规范》、《评价指引》及公司《内部控制 评价制度》、《内控内审制度》的要求，在分析经营管理过程中的高风险领域和业务 重要性后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。2015 年度公司采取了三个方位进行立体评价的方法，即各单位自我检查评价、控股总部 风险管理部审计评价和会计师事务所审计评价，确保了评价的全面性、准确性和有 效性。 公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施 现场测试、检查上期缺陷整改结果、认定本期控制缺陷、汇总评价结果、编报评价 报告等环节。 评价过程中，综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测 试、实地查验和比较分析等方法，充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据， 如实填写评价工作底稿，通过研究分析，确定了内部控制缺陷。公司内部控制评价 采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的，确定的结论是恰当的。 （四）内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合 2015 年度公司规模、行业特征、风险水平等变化了的因素，区分财务 报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷认定标准，未发生变化的认定标准与 上年度保持了一致。具体认定标准如下： 2 1、设计缺陷与执行缺陷 （1）按已设计的控制措施执行，存在下列情况之一的，认定为设计缺陷： ①不能实现既定的控制目标； ②关键风险控制点缺乏有效的控制措施； ③控制措施成本过高，影响预期效益目标。 （2 ）存在下列情况之一