2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

2017 年度内部控制评价报告 中建西部建设股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），根据《深圳证券交 易所关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的 通知》要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2017 年12 月31 日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制的效果进行监督，经理层负 责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、监事会及 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。我们认为，公司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发 生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 公司已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司 层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机 制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的 真实完整提供了合理保障。 （一）内部控制体系建设。 1.公司治理结构。 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律规定和现代企业制度 要求，建立健全规范的法人治理结构，设立股东大会、董事会、监事 会。董事会制定了《董事会议事规则》，明确了议事规则和工作程序。 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员 会四个专门工作机构。 2.组织结构。 为规范公司专业项目工作，提高决策效率和质量，公司设立了十 一个专业委员会，分别是：安全生产管理委员会、应急管理委员会、 组织绩效考核委员会、招标管理委员会、标准化管理委员会、信息化 管理委员会、预算管理委员会、投资管理委员会、质量与科技管理委 员会、监督委员会、环境管理委员会。 3.内部管理职能部门。 根据公司战略定位和职能管理需要，公司内部管理职能部门设置 为十一部一室，各职能部门之间职责明确，相互牵制,保证了公司生产 经营活动有序进行。 4.不相容职务分离控制。 公司在各项业务流程执行中，对授权批准、业务经办、会计记录、 财产保管、稽核检查等环节，严格按照不相容分离的要求设置相关岗 位，明确职责权限，形成相互监督、相互牵制、相互核查的业务机制。 5.授权审批控制。 公司严格按照组织机构和总部业务常规授权指引，明确各单位及 各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，并遵守了 《“三重一大”决策制度实施办法》、《“三重一大”决策制度监督检查 管理办法》等制度规定，对于重大的业务和事项（重大事项决策、重 要干部任免、重要项目安排、大额资金使用）做到实行集体决策审批 或者联签，防止个人单独决策或者擅自改变集体决策。 6.会计系统控制。 在规范公司会计基础工作方面，公司财务部门遵守了《财务管理 制度》、《会计基础管理办法》、《会计核算业务管理办法》、《合并会计 报表管理办法》、《会计机构及会计人员管理办法》、《会计人员工作移 交管理办法》、《委派财务负责人管理办法》、《会计档案管理办法》等 一系列财务管理及会计核算制度的规定，进一步提高了会计人员从业 水平，为公司及时、准确、完