国立中正大学105年度稽核报告.PDFVIP

國立中正大學 105 年度稽核報告 壹、稽核緣起 依據「國立大學校院校務基金管理及監督辦法」第 22條規範 辦理 ，稽核人員執行 任務，發現校務基金之執行有缺失或異常事項，應據實揭露及提供意見，作成年 度稽核報告，並檢附工作底稿及相關資料，向校務會議報告。 貳、稽核目的 內部稽核係以客觀公正之觀點，協助各單位檢查內部控制之實施狀況，並適時提 供改善建議，以確保內部控制制度持續有效運作 ，落實經費稽核之功能，特訂定 本計畫。 參、實施範圍 依據本校校務基金內部稽核作業實施要點第六條所定各項任務 辦理 。 肆、稽核期間 自 104 年8月 1日起至 105 年7月 31日。 伍 、稽核過程 105 年度稽核項目表，請參閱附件一。 陸、稽核結果 105 年度稽核說明 ，請詳附件二。 105 年度稽核紀錄表 ，請詳附件三。 1 附件一 國立中正大學 105 年度稽核項目表 月份 稽核編號 稽核要點 稽核項目 /單位 稽核目的 /稽核方式 抽核項目 報告 查核相關採購作業是 否依循相關法令及符 合內部控制制度規定 /實地稽核 -檢視採購 案件底稿文件，檢視 (1)採購流程紀錄是 第 6條第 1 否 完整。 創新大樓冷氣機採 項第 1款 500 萬元以上之 (2)是否已依政府採 10511 1051101 採購作業 購裝設案 ( 案號 P5-6 採購與支 購法與國立中正大學 /事務組 、主計室 A1040800956) 付循環 採購作業要點相關規 定辦理。 (3)投標廠商資格是 否依據 「投標廠商資 格與特殊或巨額採購 認標準」之規定辦 理 。 檢視本校建教合作收 建教合作收入 -科 入運用分配之情形/ 技部 ： 實地稽核 -檢視 (1)計畫代碼 : (1)研究經費核銷作 業，是否依據「科技 103-140