川北医学院领导干部经济责任审计实施办法.PPT

计财处的主要职责 参与研究经济责任审计的有关事宜 积极配合经济责任审计工作，提供真实完整的财务会计资料 参加经济责任审计进点见面会和审计结果通报会 对审计中发现的违反财务规定及财经纪律的问题，指导被审计部门提出落实整改措施 提出对违规资金的处理意见，指导、督促被审计部门建立健全相关财经管理制度 向联席会议通报审计结果的运用情况 国有资产管理处的主要职责 参与研究经济责任审计的有关事宜 积极配合经济责任审计工作，提供真实完整的国有资产管理资料 参加经济责任审计进点见面会和审计结果通报会 对审计中发现的违反国有资产管理相关的问题，指导被审计部门提出落实整改措施 指导、督促被审计部门建立健全相关国有资产管理制度 向联席会议通报审计结果的运用情况 审计处的主要职责 牵头研究经济责任审计的有关事宜 根据学校审批的经济责任审计工作计划列入本部门年度审计工作计划，根据组织部门的书面委托制定审计方案 牵头召开经济责任审计进点见面会 依法实施领导干部经济责任审计工作 向联席会议通报审计情况，提出审计过程中需要解决的问题 审计报告征求被审计部门和个人意见后，出具正式审计报告 牵头召开经济责任审计结果通报会，审计结果报告提交委托部门 对审计中发现的严重违纪违规案件线索，移交纪检监察部门；对阻碍、拒绝审计的有关责任人员，移交相关部门进行处理 检查审计结果的运用情况，并向联席会议通报 联席会议议事规则 联席会议以会议的形式汇报工作、通报情况、讨论问题或决定事项等，日常事务由审计处负责 根据工作需要，联席会议定期或不定期地召开，遇特殊或重大事宜，可召开联席会议专题会议 联席会议议事执行民主集中制等原则。若成员单位主要负责人正在接受学校的经济责任审计，须回避有关的会议 联席会议确定的事项形成会议纪要发送各成员单位，成员单位根据职责负责具体落实，有关落实情况需向下一次联席会议报告 联席会议成员对审计事项中需要保密或暂未解密的信息，承担保密责任 《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》 《川北医学院经济责任审计联席会议制度》 解 读 审计处 2016年6月16日 文件出台背景及目的 背景： 学校巡视整改方案的要求 “废改立”的要求 目的：规范和完善学校党政领导干部经济责任审计工作，客观评价领导干部经济责任履行情况，加强对干部的管理监督，促进干部履职尽责，加强内控管理，提高工作效能。 文件出台依据 《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》 2009年7月 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发【2010】32号） 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（审经责发【2014】102号） 《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》（教财【2011】2号） 《四川省教育厅关于加强地方属公办高等学校内部审计工作的意见》（川教【2015】51号） 文件出台过程 起草阶段 2015年12月-2016年2月 广泛征求意见阶段 2016年3月-4月 修改完善阶段 2016年5月 《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》主要内容 该《办法》共六章，四十二条。 总则（7条） 组织协调（3条） 审计内容（2条） 审计计划、立项和实施（20条） 审计评价与结果运用（8条） 附则（2条） 领导干部经济责任审计对象 学校任命、聘任的各部门党政正职领导干部或主持工作一年以上的副职领导干部 学校领导兼任部门的正职领导干部，且不实际履行经济责任时，实际负责本部门常务工作的副职领导干部 学校决定或有关部门委托需要进行经济责任审计的干部 领导干部经济责任审计的定义 领导干部经济责任：是指领导干部任职期间对其所在部门财务收支以及有关经济活动真实性、合法性和效益性应当负有的责任。 领导干部经济责任审计：是指通过对领导干部所在部门财务收支以及相关经济活动的审计，鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为。 经济责任审计形式：任中、届满或离任审计 经济责任审计的组织协调 建立经济责任审计联席会议制度 联席会议组成部门：党委行政办公室、组织部、纪委监察处、人事处、计财处、审计处和国有资产管理处 联席会议由分管审计工作的校领导主持召开，各部门主 要负责人参加。根据工作需要，可增加相关部门或人员。 经济责任审计联席会议的工作职责 审议有关经济责任审计的制度和实施办法 审定年度经济责任审计计划 指导、检查和交流通报经济责任审计工作开展情况 协调、复议和解决经济责任审计工作中出现的问题 督促、检查审计意见的整改落实，强化审计结果运用，推进审计结果公开 讨论审计处理意见，依法依规实行责