审计报告及财务报表-Neusoft.PDF

东软集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2017 年度 东软集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-134 审计报告 信会师报字[2018]第ZA11063 号 东软集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了东软集团股份有限公司（以下简称东软集团）财务报 表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了东软集团2017 年12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于东软集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）采用完工百分比法确认的收入 东软集团营业收入中主要为系统集成合同收 我们执行的主要程序包括： 入、软件定制及软件维护等劳务收入，东软 1、我们了解东软集团管理流程并评价其 集团对上述业务于资产负债表日按照完工百 内部控制； 分比法确认营业收入。采用完工百分比法时， 2、我们测试管理层作出会计估计以及相 合同完工进度依据已完成的工作量占合同预 关的依据和数据，确定其预估的准确性； 计总工作量的比例衡量。 3、我们检查了与收入确认相关的支持性 根据完工百分比法确认的收入涉及管理层的 文件，包括销售合同、销售发票、客户 判断和估计，该等估计受到现有经验以及市 签收单、验收报告等； 场信息的影响，进而可能影响东软集团收入 4、我们执行了截止性测试程序，检查相 的确认，因此我们将采用完工百分比法确认 关合同收入是否在恰当的期间确认。 的收入列为关键审计事项。 （二）东软望海其他方股东增资导致持股比例下降对其丧失控制权的会计处理 本年度，东软集团原控股子公司北京东软望 我们执行的主要程序包括